Ist es nicht ratsam, eine Roth IRA nach dem Tod für wohltätige Zwecke zu hinterlassen?

Kurzversion: Ich habe (zum Beispiel) 50.000 USD an Vermögenswerten auf Vorsteuerkonten, z. B. einem traditionellen IRA, und 50.000 USD an Vermögenswerten in meinem Roth IRA. Wenn ich sterbe, möchte ich 70.000 $ für wohltätige Zwecke und 30.000 $ meinen Geschwistern hinterlassen (ich habe weder Ehepartner noch Kinder).

Ich habe mehrere Artikel gelesen, die besagen, dass es nicht ratsam ist, Vermögenswerte auf Roth-Konten für wohltätige Zwecke zu hinterlassen, da diese Vermögenswerte aus steuerlichen Gründen als Nachlassplanungsinstrumente nützlicher sind. Ist es in meinem Fall sinnvoller, nach der Zuweisung der 50.000 USD an Nicht-Roth-Vermögen für wohltätige Zwecke die verbleibenden 20.000 USD für wohltätige Zwecke meinen Erben/Geschwistern zu hinterlassen, mit der Anweisung, dass sie für wohltätige Zwecke gespendet werden? Gibt es irgendwelche Nachteile, wenn ich die 20.000 $ direkt an Wohltätigkeitsorganisationen überlasse?

Ich denke vielleicht zu viel darüber nach, aber ich wollte hier etwas Feedback bekommen, damit ich informiert bin, wenn ich mit einem Nachlassplaner spreche.

Lange Version:

Bei der Recherche zur Nachlassplanung bin ich auf einen Artikel 1 gestoßen , in dem es hieß

Ein Konto, das Sie jedoch nicht für wohltätige Zwecke hinterlassen möchten, ist Ihr Roth IRA. Stattdessen sollten Sie Roth IRA-Guthaben Ihren menschlichen Erben überlassen, indem Sie sie als Kontobegünstigte benennen. Das liegt daran, dass ein Roth IRA – im Gegensatz zu einem abzugsfähigen oder nicht abzugsfähigen IRA – ein großartiges Nachlassplanungsinstrument ist.

Ein Fidelity-Artikel fügt weitere Details hinzu:

Beachten Sie, dass die Umwandlung in eine Roth IRA potenziell nachteilig sein kann, wenn Sie planen, Vermögenswerte einer Wohltätigkeitsorganisation und nicht Ihren Erben zu hinterlassen. Dies liegt daran, dass IRAs in vielen Fällen direkt einer Wohltätigkeitsorganisation überlassen werden können, ohne dass der IRA-Eigentümer oder die Wohltätigkeitsorganisation steuerpflichtig werden. In solchen Fällen würden bei einer Wandlung vermeidbare Steuern anfallen.

ebenso wie ein Artikel von Morningstar :

Wohltätigkeit ist keine einkommensteuerbegünstigte Wahl des Begünstigten für einen Roth-Plan. Da Ausschüttungen aus einem Roth-Plan ohnehin grundsätzlich einkommensteuerfrei sind, bringt es keinen Vorteil, dieses Vermögen einer einkommensteuerbefreiten Körperschaft zu überlassen. Somit sollte [der Erblasser] den Roth-Plan entweder seinem Ehepartner oder den Kindern überlassen.

So wie ich es verstehe, sollte ich, wenn ich nach meinem Tod für wohltätige Zwecke spenden möchte, mein Vermögen auf Vorsteuerkonten (oder im Allgemeinen andere Nicht-Roth-Vermögenswerte) spenden, bevor ich mein Roth-IRA-Vermögen auf Vorsteuerkonten spende können direkt karitativen Zwecken überlassen werden, ohne dass Steuern anfallen. Eine Umwandlung dieser Vermögenswerte in ein Roth-Konto würde unnötig Steuern verursachen.

Das bringt mich zu meiner Frage. Basierend auf der obigen Logik wird das Vermögen, das ich meinen Geschwistern und ihren Kindern hinterlassen möchte, zuerst von meinem Roth-Konto kommen. Ist es jedoch nicht ratsam, den Rest meines Roth-Vermögens (zusätzlich zu meinem gesamten Nicht-Roth-Vermögen) einfach für wohltätige Zwecke zu hinterlassen?

Die Artikel lassen es so klingen, als wäre es eine schlechte Idee, Roth-Vermögen für wohltätige Zwecke zu hinterlassen, da Roth-Konten effektiver als Nachlassplanungsinstrumente verwendet werden könnten, aber wenn ich nach der Planung und Zuweisung von Roth-Geldern in meinem Nachlass noch etwas übrig habe, tue ich es nicht Ich glaube nicht, dass die obige Logik auf meinen Fall zutrifft. Gibt es weitere Nachteile, wenn man Guthaben auf einem Roth-Konto direkt für wohltätige Zwecke hinterlässt?

Eine andere Möglichkeit wäre, meine Geschwister einfach als Anwartschaftsberechtigte auf mein Roth-Vermögen zu benennen; Ich ziehe es vor, diese Option nicht zu verwenden, weil ich es vorziehe, dass diese Vermögenswerte automatisch für wohltätige Zwecke hinterlassen werden, nicht im Ermessen meiner Geschwister oder anderer Personen.

1) Ich habe keinen Link zu dem Artikel eingefügt, weil mir die Website verdächtig vorkam; Bei Bedarf kann ich es einfügen.

Die Tatsache, dass Sie über Zahlen < 100.000 USD sprechen und die Freistellung derzeit 5 Mio. USD beträgt, bedeutet, dass Sie Entscheidungen über Erben nicht nur einmal treffen möchten. In ein paar Jahrzehnten, wenn Sie mehr für den Ruhestand sparen, könnten Ihre Konten den Freibetrag erreichen oder überschreiten, außerdem könnte der Kongress die Gesetze und Grenzen dutzende Male ändern; Daher müssen Sie Ihre Auswahl regelmäßig überprüfen.
"... meine Geschwister als Bezugsberechtigte meines Roth-Vermögens ernennen; ich ziehe es vor, diese Option nicht zu nutzen, weil ich es vorziehe, dass dieses Vermögen automatisch und nicht nach dem Ermessen meiner Geschwister einem gemeinnützigen Zweck überlassen wird." Bezugsberechtigte haben kein Mitspracherecht IRA-Vermögenswerte werden verteilt, es sei denn, der Hauptbegünstigte stirbt vor Ihnen (existiert nicht mehr zum Zeitpunkt Ihres Todes) oder lehnt das Vermächtnis ab: In diesem Fall werden die bedingten Begünstigten zu den Hauptbegünstigten. Die Wohltätigkeitsorganisation als Hauptbegünstigter erhält das Geld und Geschwister sind SOL, es sei denn, die Wohltätigkeitsorganisation hat vor Ihrem Tod gekündigt

Antworten (2)

Sie müssen bedenken, dass es einen Freibetrag von mehr als 5 Millionen Dollar (fünf Millionen ) Dollar für die Erbschaftssteuer gibt. Wenn Sie nicht alles zu Lebzeiten für Geschenke verwendet haben, wird es mehr als Ihren gesamten Nachlass in Höhe von 70.000 USD abdecken, sodass keine zusätzliche Planung erforderlich ist.

Was Roth vs. Traditional IRA betrifft – wenn Sie Ihren Geschwistern etwas hinterlassen wollen, hinterlassen Sie ihnen das Roth. Warum sollten Sie Ihren Geschwistern das steuerpflichtige Einkommen geben, wenn Sie ihnen das nicht steuerpflichtige Einkommen geben können? Wohltätigkeitsorganisationen sind ohnehin steuerbefreit.

Ich habe die 5-Millionen-Dollar-Freistellung völlig vergessen (wahrscheinlich, weil sie nicht annähernd auf mich zutrifft), aber abgesehen davon bestätigt diese Antwort meine Intuition. Selbst für Beträge unter der 5-Millionen-Dollar-Schwelle würden noch Steuern anfallen, wenn ich die traditionelle IRA vor dem Tod in einen Roth umwandeln würde, da das technisch nichts mit meinem Nachlass zu tun hat; Es ist nur eine normale Konvertierung.

Ich denke, was diese Artikel sagen, ist: "Wenn Sie etwas Geld für wohltätige Zwecke und etwas für Verwandte hinterlassen möchten, hinterlassen Sie kein Roth für wohltätige Zwecke, während Sie steuerpflichtige Konten an Verwandte vererben." Mit anderen Worten, es ist nicht "schlecht", einen Roth IRA für wohltätige Zwecke zu hinterlassen, es ist einfach nicht so gut, wie es Menschen zu geben, wenn es Menschen gibt, denen Sie Geld geben möchten.

In Ihrer Situation ist der Gesamtbetrag, den Sie Ihren Angehörigen hinterlassen möchten, geringer als der Wert Ihrer Roth. Es klingt also so, als ob der Rat, der für Sie gilt, lautet: „Überlassen Sie Ihren Verwandten nicht 30.000 $ von Ihren steuerpflichtigen Geldern, während Sie das ganze Roth für wohltätige Zwecke hinterlassen. Überlassen Sie stattdessen Ihren Verwandten 30.000 $ Ihres Roth, während Sie alles hinterlassen steuerpflichtige Gelder für wohltätige Zwecke (zusammen mit den übrig gebliebenen 20.000 $ der Roth)." Mit anderen Worten, der Roth ist ein "letzter Ausweg" für wohltätige Spenden - geben Sie Roth-Geld nur dann an wohltätige Zwecke weiter, wenn Sie den Menschen bereits das ganze Geld gegeben haben, das Sie ihnen geben möchten. (Ich bin mir nicht sicher, wie Sie Teile des Roth tatsächlich für verschiedene Begünstigte ausweisen würden, aber einige Google-Suchen legen nahe, dass dies möglich ist.)

Gut bis zum letzten Satz. Wir reden von der Einkommenssteuer, nicht von der Erbschaftssteuer. Trad IRA an Menschen hat eine steuerliche Konsequenz. Roth an die Geschwister, T-IRA an die Wohltätigkeitsorganisation.
@JoeTaxpayer Danke für die Klarstellung. Ich hatte zwar die Erbschaftssteuer vergessen, da mein Vermögen deutlich unter der Grenze liegt, aber ich hatte angenommen, dass etwaige steuerliche Komplikationen aus der traditionellen Umwandlung nach Roth resultieren würden.
@JohnBensin - Um das zu maximieren, was Sie allen hinterlassen, möchten Sie die Vorsteuer-IRA für wohltätige Zwecke verwenden. Es ist ungefähr so ​​einfach. Es sei denn, Sie können steuerfrei in Roth umwandeln.
@JoeSteuerzahler Richtig. Ich bin zu meiner Frage gekommen, weil ich mehr für wohltätige Zwecke hinterlassen möchte, als ich derzeit auf Vorsteuer-/Nicht-Roth-Konten habe.
@JohnBensin - Jetzt habe ich es verstanden. Sterben Sie nicht, bis Sie IRAs vor Steuern bis zum richtigen Niveau finanziert haben. Nein, es wird nicht empfohlen, der Familie (irgendein Konto) Spendenanweisungen zu hinterlassen.
@JoeTaxpayer: Bedeutet das also, wenn Sie Trad IRA Menschen überlassen, zahlen sie Einkommenssteuer, wenn sie später davon abheben (auch wenn es grundsteuerfrei war), aber bei Roth werden sie niemals Steuern zahlen? Wenn ja, gilt das gleiche Problem für die Antwort von littleadv?
@BrenBarn - ja, genau, und mein Kommentar stimmt mit der Antwort von littleadv überein.
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