Kann eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Kanada als Einkommensteuerschutz genutzt werden?

Ich habe diese alte Kastanie im Laufe der Jahre von verschiedenen Leuten gehört, konnte aber nie solide Informationen über den Prozess finden und habe sie daher nie auf die Probe gestellt.

Die Behauptung ist, dass Sie, wenn Sie vorhaben, einen erheblichen Teil Ihres Einkommens zu sparen / zu investieren (was ich tue), sich einzahlen können, was immer Sie tatsächlich für Ausgaben benötigen, und den Rest in der Gesellschaft behalten (oder investieren).

Nehmen wir an, es handelt sich um einen Geldbetrag, der über der zulässigen Grenze für das steuerfreie Sparkonto liegt .

Meine Frage ist, ist das überhaupt möglich und wenn ja, wie aufwendig ist das und wie viel Geld würde es tatsächlich sparen? (Oder alternativ, wenn es keine praktikable Strategie ist, was ist daran falsch?)

Wenn eine konkrete Antwort konkrete Zahlen erfordern würde, mit denen gearbeitet werden kann, sagen wir hypothetisch (und dies sind nicht meine tatsächlichen Einnahmen/Ausgaben), dass wir über ein Einkommen von 80.000 USD mit persönlichen Ausgaben von 30.000 USD sprechen, also 50.000 USD (mehr als die Hälfte). ) würden im Unternehmen verbleiben.

Was wäre, wenn überhaupt, der Vorteil, alle persönlichen Einkünfte durch die Gesellschaft einzubeziehen und zu kanalisieren?

Hinweis: Ich denke, dass dies zum Thema gehört, da ich nicht wirklich über die Führung eines Unternehmens spreche; Das Unternehmen ist nur eine Hülle, also ist es immer noch "persönliches" Finanzwesen. Aber wenn andere anderer Meinung sind und lieber schließen würden, werde ich diese Entscheidung respektieren.
Das war mein erster Gedanke, als ich das Frage-Popup im Chatroom sah. Das heißt, es wird aus der Perspektive der persönlichen Finanzen gefragt, also scheint es mir in Ordnung zu sein. Da ich nicht viel ins Detail gehen kann, sage ich hier nur so viel zu Ihrer Frage: Es gibt in der Tat einige steuerliche Vorteile, sich selbst zu gründen. Es gibt auch einige Kopfschmerzen und der Finanzbeamte wird eine Art Legitimität für das Geschäft selbst erwarten. (Ich kann keine Angaben zu Kanada machen, aber in den USA ist dies sicherlich der Fall.)
@Chris: Ist es notwendig, "Kanada" in den Titel aufzunehmen, wenn die Frage so markiert ist? (Ich bitte nur um Referenz für zukünftige Fragen, die ich haben könnte.)
Tags helfen den Suchmaschinen nicht, eine Frage mit Schlüsselwörtern so gut zu indexieren wie ein Titel, daher lohnt es sich manchmal, besonders wenn der Titel keine anderen kanadisch-spezifischen Begriffe enthält, wie es hier der Fall ist. (Viele Kanadier würden „Kanada“ zu ihren Suchanfragen hinzufügen, um eine Suche eindeutig zu machen, die sonst zu viele US-zentrierte Ergebnisse zurückgeben würde.)
Was passiert, wenn wir über hohe Einkommen sprechen? 400k-500k?

Antworten (3)

(Haftungsausschluss: Ich bin weder Buchhalter noch Steuerprofi usw. usw.)

Ja, eine kanadische Körperschaft kann als teilweiser Einkommensteuerschutz fungieren. Dies ist möglich, da ein Unternehmen Gewinne (Gewinne) auf unbestimmte Zeit behalten kann und die Körperschaftsteuersätze im Allgemeinen niedriger sind als die persönlichen Einkommensteuersätze. Einzelheiten:

Wenn Sie Ihr Unternehmen besitzen und über eine Kapitalgesellschaft führen, können Sie wählen, ob Sie Einkünfte aus Ihrer Kapitalgesellschaft auf zwei Arten beziehen möchten: als Gehalt oder als Dividenden .

  • Das Gehalt stellt eine Ausgabe der Körperschaft dar, dh es wird bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens der Körperschaft von den Einnahmen abgezogen. Auf Gelder, die als Gehalt ausgezahlt werden, fällt keine Körperschaftssteuer an. Für das Gehalt gelten jedoch die gleichen Einkommenssteuern und andere Abzüge (z. B. CPP) wie für einen regulären Arbeitnehmer.

  • Dividenden werden von der Gesellschaft an die Aktionäre aus den Gewinnen nach Steuern gezahlt . dh die Körperschaft zahlt zunächst Einkommensteuer auf das steuerpflichtige Einkommen für das Steuerjahr, und das resultierende Nettoeinkommen könnte zur Zahlung von Dividenden verwendet werden (oder nicht).

    Auf persönlicher Ebene werden Dividenden weniger besteuert als das Gehalt, um die von der Körperschaft gezahlten Steuern zu berücksichtigen. Der Nettoeffekt der Körperschafts- und Personensteuer ist ungefähr derselbe wie beim Gehalt (ohne Abzüge wie CPP).

    Der Clou: Dividenden müssen nicht in dem Jahr ausgezahlt werden, in dem das Geld verdient wurde. Das Unternehmen kann Gewinne vortragen (einbehaltene Gewinne), solange es möchte, und in späteren Jahren Dividenden ausschütten (oder nicht).

In Anbetracht dessen würde die teilweise Einkommenssteuerbegünstigung wie folgt funktionieren:

  1. Verdienen Sie Einnahmen für Ihr Unternehmen, indem Sie alles tun, was es wirklich tut.* (siehe ganz unten)
  2. Zahlen Sie nicht alle Unternehmenseinnahmen als Gehalt aus. Lassen Sie alle oder die meisten im Unternehmen.
  3. Einnahmen, die am Ende des Jahres im Unternehmen verbleiben, unterliegen der Körperschaftssteuer, wahrscheinlich zum Körperschaftssteuersatz für Kleinunternehmen . B. Ontario, 2010: 15,5 %. Dieser Satz liegt deutlich unter dem Höchstsatz der persönlichen Einkommensteuer.
  4. Zahlen Sie diese einbehaltenen Gewinne nicht als Dividenden aus. Lassen Sie alle oder die meisten im Unternehmen.
  5. Das Unternehmen würde einbehaltene Gewinne investieren , um eine Rendite zu erzielen.
  6. Im nächsten Jahr wird das Unternehmen Steuern auf die Erträge schulden, die durch die investierten einbehaltenen Gewinne erzielt werden. (Anmerkung: Der Steuerbeamte wird den größten Teil der Einnahmen des Unternehmens als aktive Geschäftseinnahmen sehen wollen – vielleicht kein Problem, wenn es wie in Schritt 1 weiterhin echte Geschäfte macht.)
  7. Wiederholen.

Damit Sie persönlich Einkünfte aus der Gesellschaft erzielen können, können Sie die Gesellschaft zu einem bestimmten Zeitpunkt eine Dividende erklären lassen. Sie müssen dann auf das Einkommen persönliche Einkommenssteuern zu den Dividendensätzen zahlen. Aber solange das Geld im Unternehmen investiert war, unterlag es nur niedrigeren Körperschaftsteuersätzen, nicht höheren persönlichen Einkommensteuersätzen. Daher der "partielle" Aspekt dieser Art von Steuervergünstigungen.

Wenn Sie das Glück haben, einen Käufer für Ihr Unternehmen zu finden, können Sie sich für die lebenslange Kapitalertragsbefreiung für Erlöse bis zu 750.000 USD qualifizieren, wenn Sie ein qualifiziertes kleines Unternehmen verkaufen. Dies ist die beste Ausstiegsstrategie; leider nicht einfach, wenn das Unternehmen keine wertvollen Vermögenswerte hat (z. B. einen Kundenstamm oder geistiges Eigentum).

* Der größte Knackpunkt : Sie müssen echte Geschäftseinnahmen haben! Ein normaler Angestellter (eines anderen Unternehmens) kann sein persönlich verdientes Arbeitseinkommen nicht in ein Unternehmen stecken, nur um von diesem Mechanismus zu profitieren. Verzeihung. :-/

Oder, die kürzeste Version der Antwort: TANSTAAFL: So etwas wie ein kostenloses Mittagessen gibt es nicht.
Wenn Sie echte Geschäftseinnahmen sagen – was ist, wenn Sie im Wesentlichen für ein Unternehmen arbeiten, aber als Auftragnehmer, und Zahlungen an das Unternehmen selbst geleistet werden? Das würde als Geschäftseinnahmen gelten, oder? (Auch Kapitalerträge - einige Unternehmen investieren nur, damit das für etwas anerkannt werden muss, würde ich annehmen.)
@Aaronaught: Ja, die Arbeit als Auftragnehmer könnte Geschäftseinnahmen für das Unternehmen generieren. Wenn Sie jedoch " für ein Unternehmen " sagen, kann es sein, dass Sie mit anderen Steuervorschriften in Konflikt geraten. Ein echter unabhängiger Auftragnehmer sollte mehrere Kunden haben.
Zum zweiten Punkt: Unternehmen, die nichts anderes tun, als Kapitalerträge zu erwirtschaften, fließen ihre Einkünfte häufig an die Anteilseigner weiter, sodass sie in deren Händen besteuert werden. Eine solche Art von Investmentgesellschaft ist der Investmentfonds . AFAIK, solche Unternehmen qualifizieren sich nicht für die niedrigeren Körperschaftsteuersätze.
Hmm, der Punkt mit mehreren Kunden scheint willkürlich - selbst ein Berater, der normalerweise für viele Kunden arbeitet, könnte am Ende einen riesigen Vertrag landen, der seine ganze Zeit in Anspruch nimmt (passiert oft bei Militärprojekten). Aber es ist, wie es ist, denke ich...
Ja, willkürlich, ich stimme voll und ganz zu! Aber das sind die Regeln :-/ Ich hatte einen Kunden, der, wenn ich es zuließ, 100% meiner Zeit einnehmen konnte, aber ich lege großen Wert darauf, zusätzliche Projekte mit anderen Kunden zu übernehmen und zu versuchen, andere Geschäftszweige zu entwickeln. Es gibt jedoch manchmal Abschnitte, in denen nur ein Client vorhanden ist. Das klingt plausible.
Sehr interessant. Dieses System scheint in den Vereinigten Staaten aufgrund der höheren Körperschaftsteuer nicht zu funktionieren.
@Aaronaught, bei den mehreren Kunden geht es darum, Revenue Canada daran zu hindern, zu behaupten, man sei ein "Angestellter" und kein "unabhängiger Auftragnehmer", was zusätzliche Steuern und Strafen auslösen kann.

Dieses Schema funktioniert nicht, weil die Kombination aus Körperschaftssteuer, sogar der niedrigeren CCPC-Steuer, plus der persönlichen Einkommenssteuer Ihnen keinen Steuervorteil verschafft, jedenfalls nicht bei einem realistischen Einkommen, mit dem ich es jemals ausgerechnet habe. Vor dem Steuerjahr 2014 konnten Sie mit niedrigeren Einkommen einen kleinen Vorteil herauskratzen, aber im Haushalt 2013 wurde die Berechnung der Steuergutschrift auf nicht förderfähige Dividenden geändert, sodass es keinen Vorteil mehr geben sollte.

Wenn Sie dies auf diese Weise tun, haben Sie außerdem keinen Anspruch auf CPP, wenn Sie Körperschaftssteuer anstelle von CPP zahlen.

Wenn Sie lange genug mit einem Taschenrechner sitzen, finden Sie vielleicht einen Weg, 200 Dollar oder etwas Kleines zu sparen, aber es ist eine Menge Papierkram für wenig oder gar keinen Nutzen, und Sie würden kein CPP bekommen.

Ich verstehe den oben beschriebenen Geldmultiplikatoreffekt, aber das Steuersystem ist so konzipiert, dass es sinnvoller ist, es als Gehalt zu nehmen und es auf ein steuerbegünstigtes Sparkonto, dh ein RRSP, zu legen - es gibt also keine Begrenzung des Multiplikatoreffekts .

Wie gesagt, setzen Sie sich mit einem Taschenrechner hin - wenn Sie wirklich viel verdienen und immer noch unter der Kleinunternehmergrenze liegen, kann es sinnvoller sein, einen CCPC zu verwenden, aber das ist der Fall, unabhängig davon, ob Sie ihn als Steuervergünstigung verwenden, weil Wenn Sie viel verdienen, führen Sie wahrscheinlich ein Unternehmen von einiger Größe.

Der Hauptvorteil besteht meines Erachtens darin, dass Sie bei Verwendung eines CCPC Ihre Verluste vortragen können, aber Sie müssen sich der Definition eines „zulässigen Geschäftsinvestitionsverlusts“ bewusst sein.

Ich denke, diese Antwort wäre hilfreicher, wenn sie einige tatsächliche Zahlen oder Berechnungen enthalten würde - auch wenn sie viele Schätzungen oder Annahmen beinhalten - anstatt anderen zu sagen, dass sie rechnen sollen (ohne Hinweise darauf, welche Mathematik oder wie ) und anscheinend wildes Schätzen eines Ergebnisses wie 200 $. Ich schätze die Antwort und Sie klingen, als wüssten Sie, wovon Sie sprechen, verstehen Sie mich nicht falsch, aber es ist ein bisschen dünn in den Details und ignoriert einige ziemlich offensichtliche Herausforderungen (z. B. wenn Sie Ihren RRSP bereits maximieren und TFSA).

Revenue Canada ermöglicht einen gewissen Steueraufschub über mehrere Methoden. Der Punkt ist, dass keiner von ihnen es Ihnen ermöglicht, Steuern zu vermeiden, aber durch die Verschiebung von Jahren mit hohem Einkommen auf Jahre mit niedrigerem Einkommen können Sie aufgrund des Grenzsatzes für die persönliche Einkommensteuer weniger Gesamtsteuer zahlen.

Der Unternehmensdividendenansatz (wie in einer anderen Antwort erläutert) ist eine Möglichkeit. TFSAs sind ein anderer Weg, aber wie Sie betonen, haben sie Grenzen.

Da Sie TFSAs in Ihre Frage eingebracht haben:

Die beste und einfachste in Kanada verfügbare Option für Steuerstundungen ist das RRSP. Wenn Sie keine betriebliche Altersvorsorge haben, können Sie etwa 18 % Ihres Einkommens einzahlen. Wenn Sie einen Rentenplan haben, können Sie möglicherweise auch zu einem RRSP beitragen, aber der maximale Beitragsbetrag wird niedriger sein. Der Beitrag senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen, wodurch Sie Steuern sparen können. Zinserträge aus dem Eigenkapital Ihres RRSP werden nicht besteuert. Steuern werden nur auf das aus dem Plan entnommene Geld gezahlt, da es in diesem Jahr als Einkommen gilt. Sie sind für den Ruhestand gedacht, aber Sie können jederzeit auszahlen. Wenn Sie also in einem Jahr kein oder nur ein geringes Einkommen haben, können Sie Geld von Ihrem RRSP beziehen. Steuern werden einbehalten, die Sie abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für dieses Jahr möglicherweise zurückerhalten oder nicht.

Kann eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Kanada als Einkommensteuerschutz genutzt werden?
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v