Kann ich eine Aktie vorübergehend in einem IRA platzieren, um eine Dividende zu erhalten, und sie dann wieder verschieben?

Betrachten Sie das folgende Szenario:

Aktie A zahlt eine große jährliche, nicht qualifizierte Dividende. Aktie B zahlt eine monatliche nicht qualifizierte Dividende. Ich halte Aktie A auf einem steuerpflichtigen Konto und einen entsprechenden Betrag von Aktie B in einem Roth IRA.

Ich möchte den Steuerbetrag, den ich auf die erhaltenen Dividenden zahle, minimieren. Das Ex-Datum der Dividende von Aktie A rückt näher. Kann ich meine Anteile an beiden Aktien verkaufen und sie gleichzeitig auf dem anderen Konto kaufen, sodass ich die große jährliche Dividende von Aktie A steuerfrei erhalte? Und kann ich sie dann sofort nach Erhalt der Dividende von Aktie A zurücktauschen, sodass ich den Rest des Jahres die Dividende von Aktie B steuerfrei erhalte? Würde die IRS darüber die Stirn runzeln?

(Aktie A hat seit dem Kauf an Wert verloren, Kapitalertragssteuern sind also kein Thema.)

@DStanley - Die Frage gibt eine Roth IRA an, die steuerfrei ist.
Ich bin mir nicht sicher, was das steuerpflichtige Konto mit dieser Frage zu tun hat. Wenn Sie kein Geld in die Konten ein- und auszahlen, sind diese Transaktionen völlig unabhängig. Innerhalb der Roth können Sie nach Belieben handeln. Wenn Sie keine Steuern auf Dividenden auf Ihrem Steuerkonto zahlen möchten, halten Sie dort keine Dividendenaktien.
Ich möchte im Wesentlichen einen Waschverkauf zwischen einem steuerpflichtigen und einem nicht steuerpflichtigen Konto tätigen, damit ich die Dividenden auf dem nicht steuerpflichtigen Konto erhalten kann. Dann möchte ich unmittelbar nach Erhalt der Dividenden einen weiteren Waschverkauf durchführen, um die Aktie A wieder in mein steuerpflichtiges Konto einzuzahlen. Theoretisch sind die Transaktionen unabhängig, aber die Steuerregeln sind oft nicht so eindeutig. Beispielsweise kann ich keine Aktie in einem steuerpflichtigen Konto verkaufen und einen Verlust geltend machen, wenn ich dieselbe Aktie sofort in einem IRA kaufe.
Der Verkauf von Aktie A schafft einen Waschverkauf, wenn Sie sie in der IRA kaufen. Keine gute Idee.
Was bringt es, den Umtausch auf dem steuerpflichtigen Konto vorzunehmen? Ich denke, das geht aus der Frage nicht hervor, und deshalb würde ich nicht sagen, dass dies sinnvoll ist.
Es gibt nirgendwo einen Ausverkauf, wenn die Aktien mit Gewinn verkauft werden. Der Waschverkauf kommt nur dann ins Spiel, wenn es einen Verlust aus der Transaktion auf dem steuerpflichtigen Konto gibt und Sie innerhalb von 30 Tagen vor und 30 Tagen nach dem realisierten Verlust eine im Wesentlichen gleichwertige Position einnehmen.

Antworten (4)

Ich bin mir nicht sicher, ob es wichtig ist, ob Sie es tun können , denn es wäre sinnlos, selbst wenn Sie es könnten. Im Durchschnitt fallen die Aktienkurse nach Ablauf des Dividendentermins um den Preis der Dividende. Wenn Sie es also zurücktauschen, hat sich der Wert geändert und Sie landen ziemlich genau dort, wo Sie angefangen haben, abzüglich der Gebühren für die Trades. Was Sie vorschlagen, könnte sinnvoll sein, wenn Sie den Preis vor und nach der Dividende irgendwie festhalten könnten, aber leider können Sie das nicht.

In Bezug auf die Steuersätze würde Ihr Vorschlag effektiv dazu führen, dass Ihr steuerpflichtiges Konto Aktien zum Ex-Div-Satz kauft und zum höheren Pre-Div-Satz verkauft, wodurch (möglicherweise) jedes Jahr vor dem Swap Kapitalgewinne realisiert werden. Sie können die Steuer also nicht vermeiden , aber es kann einen möglichen Vorteil geben, wenn der Kapitalertragssatz niedriger als Ihr gewöhnlicher Dividendensatz ist. Aber Sie können dieses gleiche Szenario durchführen, ohne es auf ein steuerbegünstigtes Konto zu verschieben (das keinen Vorteil wie im vorherigen Absatz beschrieben hat). Sie könnten theoretisch direkt vor dem Div-Datum vom steuerpflichtigen Konto verkaufen und unmittelbar danach einen Rückkauf tätigen und dies durchführen Dasselbe ohne "Überweisung".

Dividenden sind in einem regulären Maklerkonto steuerpflichtig, ich vermute, diese Person versucht, diese Steuer zu umgehen.
Die Börsen mindern Kursverluste exakt um die Höhe der Dividende am Ex-Dividende-Tag. Und ja, es ist sinnlos, da jede Aktie am Ex-Div-Datum höher oder niedriger eröffnen kann.
@quid - einverstanden, aber es ist immer noch sinnlos und ich habe aktualisiert, warum.
Richtig, danke, dass du das geklärt hast ... Ich wusste, dass etwas an diesem Plan zu gut schien, um wahr zu sein.

Was Sie in einem Konto tun, ist für die steuerliche Behandlung des anderen irrelevant. Wir können die beiden Arten von Transaktionen weitgehend getrennt behandeln. Wenn Sie Aktie A verkaufen und sie dann schnell innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen, wird dies als „Waschverkauf“ bezeichnet. Sie können keine Verluste aus dem Verkauf geltend machen (obwohl die Verluste Teil der Kostenbasis sein werden), aber soweit ich weiß, können Sie diese Taktik anwenden, um einen Teil des Verlustes effektiv zum Ausgleich der Dividendenzahlung zu verwenden . Damit wird die Uhr jedoch in Bezug auf „langfristige Kapitalgewinne“ zurückgestellt.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie kaufen eine Aktie für 30 $ und sie ist jetzt 28 $ wert. Es schüttet Dividenden in Höhe von 1 US-Dollar aus, und der Aktienkurs fällt sofort auf 27 US-Dollar (Dividenden sind kein freies Geld; sie stammen aus dem Aktienkurs). Einige Jahre später verkaufen Sie es für 40 Dollar.

Szenario 1: Sie halten die Aktie die ganze Zeit. Sie zahlen sofort Steuern auf die 1-Dollar-Dividende, und wenn Sie sie dann für 40 Dollar verkaufen, haben Sie eine Steuerbasis von 30 Dollar, also müssen Sie Steuern auf den Gewinn von 10 Dollar zahlen.

Szenario 2: Sie verkaufen kurz vor der Verteilung und kaufen direkt danach. Sie haben jetzt eine Steuerbasis von 29 $ (Sie haben eine Kostenbasis von 27 $, weil Sie es zu 27 $ gekauft haben, aber Ihr früherer Verlust von 2 $ wird ebenfalls zur Kostenbasis hinzugefügt). Wenn Sie die Aktie für 40 $ verkaufen, müssen Sie die Differenz von 11 $ versteuern.

In beiden Fällen sind die 1-Dollar-Dividenden also letztendlich steuerpflichtiges Einkommen, es ist nur eine Frage des Zeitpunkts. Wenn Sie glauben, dass Sie in Zukunft einen niedrigeren Steuersatz haben werden, oder es sich derzeit um kurzfristige Kapitalgewinne handeln würde, aber später um langfristige Gewinne, oder Sie glauben, dass sich die Aktie niemals erholen wird (und Sie tun es nicht glauben, dass Sie jemals einen Kapitalgewinn haben werden, den Sie mit diesem Verlust ausgleichen können), dann kann dieser Plan einen Wert haben. Sie sollten jedoch einen Fachmann konsultieren.

What you do in one account is irrelevant to the tax treatment of other.das ist nicht wahr. Waschverkäufe sind ein Steuerproblem und berücksichtigen unbedingt alle Bestände in allen Konten.

Ein Wash-Sale-Verstoß (steuerpflichtiges Konto) liegt vor, wenn Sie innerhalb eines 60-Tage-Fensters nach der Realisierung eines Verlusts eine im Wesentlichen ähnliche Position in einer Aktie (oder Option) eingehen. Dieses Zeitfenster umfasst 30 Tage vor und 30 Tage nach dem Verlustdatum. Das bedeutet, dass Sie die Kostenbasis des Zweitkaufs um die Schadenshöhe erhöhen müssen und die Schadensforderung gestundet wird. Wenn Sie die zweite Position sauber schließen, können Sie den ursprünglichen Verlust abziehen - sauber, was bedeutet, dass es keine zusätzlichen WS-Trades in diesem Wertpapier gegeben hat.

Ein Verstoß gegen den Wash Sale ist nur dann ein Problem, wenn der Verlust ein Verlustvortrag zum Jahresende ist (die zweite Position wurde im Jahr des Verlusts nicht geschlossen). In diesem Fall kann der Verlust nicht für das Jahr abgezogen werden, in dem er entstanden ist, sondern wird in einem Folgejahr berücksichtigt.

Wenn Sie dies auf Ihren vorgeschlagenen Swap von Aktie A und Aktie B anwenden, gibt es kein Problem, solange Sie durch den Swap keine Verletzung des Waschverkaufs im steuerpflichtigen Konto verursachen.

Dann gibt es Ausführungsprobleme und Gebühren. Abgesehen von den mehrfachen Provisionen und der B/A-Slippage kann dies nicht effektiv durchgeführt werden, da Sie nicht zu Schlusskursen handeln können. Sie wissen nicht, wo jede Aktie am Ex-Div-Datum nach der Aktienpreissenkung durch die Börse eröffnet wird. Das kann zu Ihren Gunsten sein. Vielleicht nicht.

Weitere Informationen und einige Beispiele:

https://www.investopedia.com/articles/retirement/09/ira-wash-sale-rule.asp

Der IRS verlangt, dass IRA-Beiträge in bar geleistet werden.

Veröffentlichung 950a

Individuelle Rentenkonten

  • Beiträge, mit Ausnahme von Rollover-Beiträgen, müssen in bar erfolgen. Siehe Rollovers später.
Das ist nicht das, was sie vorschlagen - es gibt keinen "Beitrag".
@ JoeCan I place a stock in an IRA temporarily to capture a dividend, then move it back?
@quid - OP hat ein verworrenes Szenario erstellt, in dem versucht wird, eine Aktie innerhalb der IRA zu kaufen, um die Dividende zu erhalten. Keine Verlagerung der gleichen Anteile in/out, sondern "Umzug" durch Kauf/Verkauf aus dem steuerpflichtigen Konto in die IRA. Viel Aufwand und 4 Provisionen später eine verpasste Chance, einen Kapitalverlust hinzunehmen.
Ist das eine verpasste Chance, einen Kapitalverlust hinzunehmen, oder ein Aufschub des Verlustes?
Kann ich eine Aktie vorübergehend in einem IRA platzieren, um eine Dividende zu erhalten, und sie dann wieder verschieben?
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