Kann ich mein Kind einstellen und eine Roth IRA für ihn gründen?

Ich besitze eine LLC, deren einziges Mitglied ich derzeit bin. Es ist meine Haupteinnahmequelle.

Ich frage mich, ob es einen Grund gibt, warum ich Folgendes nicht tun konnte:

  1. Stellen Sie mein Kind als Teilzeitangestellten der LLC für ein Jahresgehalt von 5500 $ ein.
  2. Starten Sie eine Roth IRA für das Kind und stecken Sie die 5500 Dollar hinein.
  3. Ziehen Sie die 5500 USD als Lohnkosten für meine LLC ab, wodurch sich mein steuerpflichtiges Einkommen verringert.

Für mich erscheint dies attraktiv, weil ich die Steuerschuld meiner LLC senken würde. In der Zwischenzeit müsste mein Kind keine Steuern auf die 5500 US-Dollar zahlen, da sie niedriger sind als der Standardabzug. Und indem er das Geld in einen Roth IRA investierte, erhielt er eine Investition, die steuerfrei wachsen würde. Es wäre im Wesentlichen so, als würden Sie die Vorsteuervorteile eines traditionellen IRA mit den Nachsteuervorteilen eines Roth erhalten.

So wie ich es sehe, würde ich gewinnen, mein Kind würde gewinnen und die IRS würde verlieren, für einmal.

Gibt es einen Grund, warum das nicht funktionieren würde? Es gibt kein Mindestalter oder Einkommen für Beiträge zu einem Roth IRA. Solange ich also mein Kind legal einstellen könnte, sehe ich keine Hindernisse.

Offensichtliche Frage. Wie alt ist Ihr Kind und was würde es tun, um dieses Geld zu verdienen? Weil der IRS es wissen will.
Würde Ihr Kind in diesem Szenario eine Arbeit im Wert von 5.500 US-Dollar verrichten oder wäre es eine zugegebene Täuschung nur wegen der Steuervorteile oder etwas dazwischen?
Beachten Sie, dass Sie auf das Gehalt Lohnsteuer zahlen müssten, obwohl es nicht ausreicht, um die ordentliche Einkommensteuer auszulösen.
@chrylis Anscheinend stimmt das bei einer LLC mit Einzelinhaber nicht. Siehe Joes Antwort.
@reirab Es ist immer noch der Fall für das Gehalt des Kindes - entweder es ist eine selbstständige Erwerbstätigkeit oder eine Beschäftigung.
Wichtiger Hinweis dazu: Der Standardabzug für alleinstehende Steuerzahler beträgt für 2018 dank der letztjährigen Steuersenkungsrechnung 12.000 US-Dollar. Bearbeiten: Wenn Sie als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können, beträgt der Standardabzug nur 1.050 USD, also haben sie dies anscheinend erwartet. :)
So wichtig wie alles andere, möchte das OP, dass wir dies für die Steuervorschriften von 2018 oder für 2017 beantworten?

Antworten (2)

Vergiss den Roth für einen Moment.

Ein Abzug von 5500 $ für Ihre LLC wäre großartig. Eltern stellen ihre Kinder ständig ein. Echte Arbeit zu einem angemessenen Lohn zu leisten. Haben Sie eine kindgerechte Arbeit und würde diese den Ententest bestehen *? Wenn nicht, tun Sie es nicht. (Auf Anfrage per Kommentar – Ein Ententest – „Ist die Arbeit echt und substanziell genug, dass der Lohn, den Sie zahlen, das ist, was Sie bereit wären, dem Kind eines Nachbarn oder einem anderen Kind zu zahlen?“ Das ist was ich mir vorgestellt habe)

Wenn Sie oben mit Ja geantwortet haben, ist das Roth ein großartiges Konto für das Geld der Kinder.

Offenlegung – als meine Tochter 11 Jahre alt war und als Babysitterin Geld verdiente, bot ich ihr einen Deal an. Machen Sie sich Notizen zu Ihrem Sitzungsgeld. Name, Datum, Betrag. Am Ende des Jahres werde ich Ihnen einen gleichen Betrag geben, der bei einem Roth IRA hinterlegt ist. Sie ist ein Neuling im College und hat bereits 25.000 Dollar auf ihrem Rentenkonto.

Wenn ich darüber nachdenke und durch einen Kommentar dazu aufgefordert werde, gibt es noch ein paar Dinge zu beachten. Während die jährliche Roth-Grenze 5500 $ beträgt, beträgt der Standardabzug (im Jahr 2018) für Ihr Kind 12.000 $. Dies bietet eine größere Möglichkeit, auf ein College-Sparkonto einzuzahlen, wodurch weitere 6500 $ von Ihrem Einkommen abgezogen und für einen guten Zweck beiseite gelegt werden. Wenn Sie ein 529-Konto verwenden, ist das Wachstum auch steuerfrei. Eine gewinnende Kombination. Und die einzige Warnung, stellen Sie sicher, dass die Bezahlung gerechtfertigt ist. Über 12.000 US-Dollar würde das Kind eine Steuerschuld sehen.

In Bezug auf die Lohnsteuer, die von einem Mitgliedskommentar zu einer Frage erwähnt wurde, aus dem Forbes-Artikel Siehe die unglaublich großzügigen Steuervorteile des IRS für die Einstellung Ihres eigenen Kindes

Sie müssen keine Lohnsteuern für die Beschäftigung Ihrer Kinder zahlen, wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen, eine als nicht berücksichtigte Körperschaft besteuerte GmbH mit einem einzigen Mitglied oder eine als Personengesellschaft besteuerte GmbH ist und sich ausschließlich im Besitz von Ihnen und Ihrem Ehepartner befindet.

*Wenn es wie eine Ente geht und wie eine Ente quakt, ist es wahrscheinlich eine Ente.

Ich habe im Sommer für meinen Vater gearbeitet, als ich in der High School war, als Hilfsarbeiter für sein kleines Unternehmen. Er gab mir die Möglichkeit, Gehaltsschecks für die Arbeit in Höhe des Mindestlohns zu erhalten [insgesamt etwa 2.000 über den ganzen Sommer] oder 5.000 in eine Roth IRA einzahlen zu lassen. Ich habe mich für mehrere Jahre für die Roth IRA entschieden. Als ich aufs College ging, bekam ich ein Stipendium, leistete aber trotzdem 5.000 Arbeitsstunden, nur um weiter beizutragen. Jetzt, mit 100.000 in meiner IRA am Ende der Graduiertenschule, fühlt es sich wirklich gut an. Diese eine Wahl, die mein Vater mir gegeben hat, führte zu einer lebenslangen Lektion im Investieren in die Zukunft.
Ein kurzes Beispiel für etwas, das den Ententest nicht besteht oder besteht, wäre hilfreich. Ich glaube ich verstehe worauf du hinaus willst, aber nicht zu 100%.
Wie würde man den prozentualen Fehler für den Ententest berechnen? ;)
@dalearn durch Messung des Prozentsatzes an Stockenten in der Zielprobe im Vergleich zur Standardabweichung.
Joe – und tatsächlich @MHH – das sind inspirierende Geschichten – danke dafür. Gut.
Ich habe mit 14 Jahren eine Roth IRA eröffnet. Meine Eltern haben keinen Hochschulabschluss und keine Anlageerfahrung, also habe ich mit meinen Großeltern gesprochen und sie haben mir ein paar Bücher über das Investieren gekauft. Ich habe gerade das College abgeschlossen und trage immer noch zu meinem Roth bei, wenn ich kann. Es ist im Moment etwa 12.000 Dollar wert. Ich öffnete es mit 100 Dollar, die ich bei meinem ersten Job als Geschirrspüler verdient hatte. Ich trug monatlich dazu bei, bis ich aufs College ging, dann hörte ich monatlich auf, weil ich nicht auf dem College arbeitete, voll auf der Schule war und negative Freizeit hatte, geschweige denn Zeit zum Arbeiten. Meine Eltern mussten das Konto mitunterzeichnen, da ich unter 18 war
Tut mir leid, verstehe ich das richtig, dass Sie Ihr 11-jähriges Kind legal in den USA gegen Lohn beschäftigen können? Dies scheint mir höchst unwahrscheinlich, da es hier in Italien einen groben Verstoß gegen die Kinderarbeitsgesetze darstellen würde.
Ja. Dieser Artikel beschreibt die Art von Jobs, die ein 10-Jähriger haben kann. Hinweis - Ich habe diese Seite gerade gefunden, ohne dafür zu bürgen. Das Wichtigste ist, dass wir nicht über „klassische“ Jobs sprechen, die für ein Unternehmen arbeiten. Ein 8-Jähriger ist in der Lage, Blätter für Nachbarn zu harken oder Schnee von einem Spaziergang zu schaufeln.

Ihr Kind zahlt staatliche und bundesstaatliche Steuern auf die 5500 US-Dollar. Sie könnten einen einfachen Plan einrichten und dann nur den Staat bezahlen. Sie müssen keine Lohnsummensteuer zahlen, aber der Verdiener muss trotzdem Steuern auf sein Einkommen zahlen.

Wenn Sie weniger als 10.400 US-Dollar verdienen, müssen Sie keine Einkommenssteuer zahlen.
@Barmar Was ist, wenn jemand (Elternteil) Sie als unterhaltsberechtigt beansprucht und Sie daher keine Befreiung für sich selbst erhalten können?
Von turbotax.intuit.com/tax-tips/family/… - Wenn sie im Jahr 2017 weniger als 6.350 $ verdient haben, müssen sie keine Erklärung einreichen, möchten dies aber möglicherweise tun, um alle einbehaltenen Einkommenssteuern zurückzufordern.
@DavePhD Er spricht über den Standardabzug. Ausnahmen fallen für 2018 sowieso weg. Aber der Standardabzug hat sich ungefähr verdoppelt, was dies zu einer noch praktikableren Strategie als zuvor macht.
@Barmar Für Bund. Staaten können – und tun dies häufig – unterschiedliche Grenzen haben. Meine Tochter musste letztes Jahr einen staatlichen, aber keinen bundesstaatlichen Antrag stellen, und erhielt dieses Jahr eine volle Rückerstattung des Bundes, musste aber einen kleinen Betrag an bundesstaatlichen Steuern zahlen.
Diese Antwort ist (fast vollständig) richtig. Downvoter halten mit den Steuergesetzänderungen nicht Schritt. Der Standardabzug für einen Unterhaltsberechtigten (oder jemanden, der als Unterhaltsberechtigter geltend gemacht werden könnte , auch wenn niemand dies tut) beträgt nur 1050 US-Dollar, wie von reirab betont. Jetzt wird der anwendbare Steuersatz sehr niedrig sein ... aber die Steuer wird geschuldet.
Ben - für Erwerbseinkommen erhält ein Unterhaltsberechtigter immer noch seinen eigenen Standardabzug. Keine Ausnahme, aber wir schauen nach vorne, nicht zurück. Jetzt sowieso keine Ausnahmen mehr.
@Barmar - woher bekommst du 10.400 Dollar? Behandeln wir dies als eine Steuerfrage von 2017 oder sollen wir den neuen Code von 2018 verwenden?
@JoeTaxpayer Es ist die Zahl von 2017, mangels etwas Besserem. Wenn es indexiert ist, wird es 2018 sogar noch höher sein, also sind 5.500 $ immer noch zu niedrig.
Das Kind erhält keinen eigenen Freibetrag, sondern nur einen Standardabzug vom Erwerbseinkommen. Die Summe von 10.000 $ ist falsch.
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