Kriterien für Gewerbekredit, damit Zinsen abzugsfähig sind?

Ein Familienmitglied möchte mir Geld für ein Geschäftsvorhaben leihen. Ich möchte die Zinsen, die ich ihm zahle, als Betriebsausgaben abziehen können. Ich verstehe jedoch, dass der IRS oft skeptisch gegenüber der Abzugsfähigkeit von Darlehen zwischen Familienmitgliedern ist. Ich möchte das Darlehen so strukturieren, dass sie maximal überzeugt sind.

Dazu schlage ich vor:

  • der Schuldschein gibt den Geschäftszweck des Darlehens an
  • Die Zinsen werden mit 4 % monatlich berechnet, zuzüglich Verzugsgebühren, wenn ich mit einer Zahlung in Verzug bin
  • Die Gelder werden auf ein Geschäftskonto eingezahlt, das nur für geschäftliche Zwecke verwendet wird

Was kann ich sonst noch tun, um sicherzustellen, dass die IRS tatsächlich ein gewerbliches Darlehen ist, damit ich sicher sein kann, dass die Zinsen abzugsfähig sind? Wie berücksichtigt der IRS insbesondere die Laufzeit, die Amortisation und den Zinssatz, wenn er feststellt, ob es sich um ein echtes gewerbliches Darlehen handelt?

Jede allgemeine Diskussion oder Links zu relevanten IRS-Dokumentationen sind willkommen. Ich habe auf irs.gov herumgestöbert, aber ich kann nichts Nützliches finden.

Antworten (2)

Sie können einen guten CPA zu einem wirklich niedrigen Preis einstellen. Sie können Sie beraten, wie Sie genau das tun, was Sie gesagt haben, und viele andere Aspekte Ihres Geschäfts. Meiner tut dies aus Höflichkeit mit der Einreichung meiner Steuern. Und die Einreichung meiner Steuern ist nicht allzu viel. Es ist ein tolles Preis-Leistungs-Verhältnis.

Kürzlich musste ich eine Entscheidung treffen, die eine potenzielle Prüfungssituation darstellt und schlecht ausgehen kann, wenn sie nicht ordnungsgemäß dokumentiert wird. Es war nicht schwer zu dokumentieren (mit der Hilfe des CPA), aber jetzt, wo es so ist, verliere ich nicht die mentale Energie, wenn ich vom IRS "erwischt" werde. Lassen Sie sie kommen, ich habe die notwendigen Unterlagen.

Neben dem IRS mag ich wirklich die Dokumentation, die Sie versuchen, hinter diesem Darlehen zu platzieren. Wenn Sie dies schriftlich haben, können Sie diese möglicherweise schlechte Situation zwischen Ihnen und der BIL glätten. Ich würde alles tun, um Bedingungen und Eventualitäten niederzuschreiben, um diese Beziehung glücklich zu halten. Decken Sie bei solchen Dingen die zutreffenden 5 „Ds“ von Partnerschaftsvereinbarungen ab:

  • Scheidung: Was passiert, wenn Sie das Geschäft oder den Kredit aufteilen müssen?
  • Drogen: Was passiert, wenn jemand etwas Illegales tut
  • Desinteresse: Was passiert, wenn Sie das Interesse verlieren, das Geschäft zu führen, oder er das Geld braucht?
  • Tod: Was passiert, wenn Sie oder er stirbt?
  • Meinungsverschiedenheiten: Trifft wahrscheinlich nicht zu, Sie geben ihm keine Beteiligung an der Entscheidungsfindung.

Ich würde jedoch noch einen hinzufügen: Boom. Was passiert, wenn Ihr Geschäft abhebt? Vielleicht sollte es eine Klausel geben, um das Darlehen zurückzuziehen, bevor Sie über ein bestimmtes Niveau hinaus expandieren.

Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass ich nicht vorschlage, dass Ihnen eines dieser schlimmen Dinge passieren wird (außer dem Boom, ich hoffe wirklich, dass Ihnen das passiert), aber es ist eine Möglichkeit, eventuelle Maßnahmen zu kommunizieren, wenn eines der Risiken kleiner Unternehmen eintritt . Frühzeitige Vereinbarungen helfen, Krisen zu vermeiden.

Ich mag Ihre Antwort, besonders den CPA-Teil. Aber die andere Hälfte scheint hier nicht zuzutreffen. Es sieht so aus, als ob das Familienmitglied dem Unternehmen nur Geld leiht, nicht in das Unternehmen investiert oder sich als Partner einkauft.
Guter Punkt, aber mein Ziel mit dem Rest der Antwort ist es, die Beziehung zu erhalten. Ich würde im Allgemeinen nicht empfehlen, von Verwandten zu leihen, aber wenn Sie dies tun, muss einige zusätzliche Arbeit geleistet werden.

Es reicht aus, einen Schuldschein zu schreiben. Vermutlich wird das Geld am oder um das Datum der Unterzeichnung des Darlehens überwiesen, und die Rückzahlungen folgen dem in der Notiz vorgeschriebenen Muster. Der IRS steht Familiendarlehen nur dann skeptisch gegenüber, wenn es keine Unterlagen gibt, die den Anspruch belegen.

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