Mit Kreditkarte bezahlte abzugsfähige Ausgaben: In welches Steuerjahr würden sie fallen?

Laut dieser Diskussion gab es ein Urteil des Finanzgerichts, das die Abzugsfähigkeit für wohltätige Spenden per Kreditkarte mit Geschäftsausgaben verglich, die Unternehmen entstehen, die nach dem Cash-Basis-Accounting arbeiten. (Der Punkt wird von Larry Hess auf dieser Seite gemacht.)

Kurze Antwort: Nach dieser Argumentation können Sie den Abzug geltend machen, wenn die Gebühr anfällt. Sie müssen nicht warten, bis Sie es zurückzahlen. (Auch dies ist auf Barbasis.)

In der Veröffentlichung 538 heißt es: „Bei der Barbuchhaltungsmethode ziehen Sie im Allgemeinen Geschäftsausgaben in dem Steuerjahr ab, in dem Sie sie zahlen.“ Ich denke, das obige Urteil sollte klarstellen, wann die Kosten "bezahlt" sind. Meiner völlig inoffiziellen Meinung nach macht das Sinn. Wenn ich zu Office Depot gehe, um eine Schachtel Umschläge zu kaufen, gehe ich gleichzeitig mit den Umschlägen hinaus, unabhängig davon, ob ich bar bezahlt oder eine Kreditkarte geklaut habe. Ich würde nicht nach draußen gehen und denken: „HA! Ich habe diese noch nicht wirklich bezahlt.“ Wenn der Ladendiebstahl-Alarm an der Tür losgehen würde und ich gefragt würde, ob ich die gekauft habe, würde ich ja sagen, oder?

Wenn Sie das nicht überzeugt, können Sie sich jederzeit professionell beraten lassen.

Ich gehe davon aus, dass Sie auf der Grundlage Ihres Kommentars "Bargeld, ich denke, das ist der einzige Weg für einen Einzelunternehmer (sic)" auf der Grundlage der Barbuchhaltung arbeiten.

Bedenken Sie: Es gibt hier zwei unterschiedliche, aber gleichnamige Konzepte: „bezahlt“ (in Bezug auf eine Ausgabe) und „bezahlt“ (in Bezug auf eine Schuld). Beides tritt in dem von Ihnen beschriebenen Fall auf:

• Zuerst zahlen Sie die Kosten mit einem Kredit.
• Dann zahlen Sie die entstandenen Schulden ab.

Unter der Bargeldbasis der Rechnungslegung basiert der Zeitpunkt, an dem Sie eine Ausgabe abziehen können, darauf, wann Sie die Ausgabe bezahlt haben, und nicht darauf, wann Sie letztendlich alle daraus resultierenden Schulden begleichen, die sich aus der Zahlung der Ausgabe ergeben.

Zugegeben, „Cash-Basis“ ist kein schöner Name, denn es geht nicht nur um Cash . Vielmehr ist es der Fall, wenn Geld den Besitzer gewechselt hat – sei es in Form von Bargeld, Schecks, Kreditkarten usw. Vielleicht wäre „Geldtransaktionsbasis“ ein besserer Name gewesen, da es das bezahlte Konzept widerspiegeln würde, unabhängig davon, ob es sich um Bargeld oder Kredit handelt. Leider hängen wir an der Terminologie, die die Industrie etabliert hat.

Unter der Annahme, dass es sich nicht um Inventar handelt, das im folgenden Jahr verkauft wird, oder um einen abschreibungsfähigen Vermögenswert, können Sie es beim Kauf abziehen. Die Gerichte haben entschieden, dass Kreditkartenguthaben als Schulden gelten. Es wird genauso behandelt, als ob Sie zur Bank gegangen wären, einen Kredit aufgenommen und Bargeld oder einen Scheck zum Kauf der Artikel verwendet hätten. In Ihren Buchhaltungsbüchern würden Sie das Spesenkonto belasten und das Kreditkartenverbindlichkeitskonto gutschreiben. Dies gilt nur für Kreditkarten, die als Darlehen gelten. Wenn Sie eine Kundenkarte verwenden, können Sie diese erst abbuchen, wenn Sie bezahlen. Diese gelten als Verbindlichkeiten.

Ich bin ein IRS-Agent und ein CPA.

Als berufsmäßiger Wirtschaftsprüfer und Bilanzbuchhalter werden die Auslagenabzüge in dem Jahr geltend gemacht, in dem die Auslagen entstanden sind. Es hat keine Beziehung dazu, wann es bezahlt wird. Zum Beispiel können wir auf Kredit kaufen bedeutet nicht, dass sie in dem Zeitraum, in dem sie bezahlt werden dürfen, erlaubt sind. Dies verstößt gegen die grundlegenden Rechnungslegungsgrundsätze.

Ich bin CPA und ehemaliger IRS-Agent und Manager. Unabhängig davon, ob Sie ein Bar- oder Periodensteuerzahler sind, können Sie die Ausgaben abziehen, wenn Ihre Karte belastet wird. Stellen Sie sich das so vor: Sie leihen sich Geld von der Kreditkartengesellschaft oder Bank, die die Kreditkarte ausgestellt hat. Sie nehmen dieses Geld, um ein Produkt oder eine Dienstleistung zu kaufen. Sie haben jetzt eine Ausgabe und eine Verbindlichkeit gegenüber einem Dritten. Wenn Sie die Haftung begleichen, können Sie keinen Abzug vornehmen. Ihr Abzug erfolgt, wenn Sie die Kosten bezahlen. Je nachdem, was Sie gekauft haben, müssen Sie es möglicherweise aktivieren.