Verwendung von Kreditkartenpunkten zur Bezahlung steuerlich absetzbarer Geschäftsausgaben

Beginnen wir der Einfachheit halber damit, nur über Cashback nachzudenken. Im Allgemeinen ist Cashback von Kreditkarten für den privaten Gebrauch nicht steuerpflichtig, jedoch für geschäftliche Zweckedie Verwendung ist steuerpflichtig (eine Art, ich werde es später erklären). Der Grund dafür ist, dass die meisten persönlichen Einkäufe mit Dollar nach Steuern getätigt werden; Normalerweise ziehen Sie die Kosten für das, was Sie gekauft haben, nicht von Ihrem persönlichen Einkommen ab. Wenn Sie also etwas kaufen, das 100 US-Dollar kostet, und Sie 2 US-Dollar von der CC-Firma zurückerhalten, haben Sie effektiv 98 US-Dollar für diesen Artikel bezahlt, aber das würde sich nicht auf Ihr Einkommen auswirken Steuerbescheid. Da Unternehmen jedoch in der Regel die meisten Ausgaben abziehen, wäre derselbe Abzug von 100 USD nur ein Abzug von 98 USD für Gewerbesteuerzwecke gewesen, sodass in diesem Fall die 2 USD berücksichtigt werden sollten. Beachten Sie, dass Sie diese 2 $ jedoch nicht als Einkommen betrachten sollten; das würde Ihre Einnahmen künstlich aufblähen. Es sollte als negative Ausgabe behandelt werden, ähnlich wie Sie mit der Rückgabe eines von Ihnen gekauften Artikels und dem Erhalt einer CC-Rückerstattung umgehen würden.

Nun zu deinen konkreten Fragen:

Teil 1: Als Kleinunternehmer möchte ich an einem jährlichen Seminar teilnehmen, um mein Geschäft zu verbessern. Ich habe genug Kreditkarten-Prämienpunkte, um den Flugpreis, das Hotel und den Mietwagen abzudecken. Sind diese Ausgaben weiterhin zu dem auf der Quittung angegebenen Wert abzugsfähig?

Tatsächlich nein, diese Ausgaben sind nicht abzugsfähig. Wenn Sie sie abziehen, werden sie durch die "Rückerstattung", die Sie für die Zahlungen erhalten, vollständig kompensiert.

Teil 2: Spielt es eine Rolle, ob diese Punkte auf meiner privaten Kreditkarte und nicht auf einer geschäftlichen Kreditkarte gesammelt werden?

Hier wird es haarig. Angenommen, Ihre Unternehmensrichtlinie sieht vor, dass Mitarbeiter Einkäufe mit ihren eigenen persönlichen Kreditkarten tätigen und Quittungen zur Erstattung einreichen. In diesem Fall kann der Arbeitgeber einfach erstatten und würde es nicht wissen oder sich darum kümmern, ob der Mitarbeiter Prämien/Punkte/Cashback sammelt. Der Trick ist, dass Sie als Mitarbeiter immer ganz normal geschäftsbezogene Artikel kaufen müssen, damit Sie Quittungen vorzeigen können, und wenn Sie nebenbei Cashback erhalten, scheint es eine „Nicht fragen, nicht sagen“-Regel zu geben IRS ist damit einverstanden. Genauso funktioniert es mit Geschäftsreisenden und Flugmeilen – die kostenlosen Urlaube, die diese Benutzer als Vergünstigungen erhalten, werden nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Ich würde mir jedoch nicht die Mühe machen, diese "Schlupflöcher" zu missbrauchen. Typischerweise werden Dinge wie Reisen (Flug, Hotel, Mietwagen, Mahlzeiten) erwartet. Aber ich würde nicht 100 Firmen-Laptops auf Ihrer persönlichen Karte kaufen und die Firma bitten, Sie zu erstatten. Das Unternehmen sollte diese 100 Laptops auf einer Firmenkarte kaufen und den Verkaufspreis effektiv um das erhaltene Cashback reduzieren. (Oder, realistischer, handeln Sie mit Ihrem Kundenbetreuer einen besseren Rabatt aus und stellen Sie ihm einfach einen Scheck aus.)

Teil 3: Gibt es einen Unterschied zwischen Kreditkartenpunkten und Markentreuepunkten? Wenn der Mietwagen mit Punkten bezahlt würde, die direkt im Treuesystem des Mietwagenunternehmens (kein CC) gesammelt wurden, würde dies zu einem anderen Ergebnis führen?

Es gibt keinen Unterschied. Die vielleicht einfachste Möglichkeit, darüber nachzudenken, ist, dass Sie nur eine Ausgabe abziehen können, die Ihnen tatsächlich entstanden ist. Mit anderen Worten, die Ausgaben sollten auf einem Bank- oder CC-Auszug erscheinen. Aus diesem Grund können Sie, wenn Sie freiwillig 10 Stunden für eine Wohltätigkeitsorganisation arbeiten, dies nicht als „Spende“ eines Geldbetrags bezeichnen, da keine tatsächliche Zahlung erfolgt ist, die auf einem Kontoauszug erscheinen würde. Stattdessen hätten Sie der Wohltätigkeitsorganisation Ihre 10 Arbeitsstunden in Rechnung stellen und dann umdrehen und den gleichen Betrag an sie zurückgeben können, aber am Ende ist es eine Wäsche.