Meine Frage ist fast identisch mit dieser , nur interessiert mich die kanadische Version.
Wenn ich einen Investmentfonds besitze (z. B. TDB900 von TD Bank) und ihn durch einen gleichwertigen ETF (z. B. den FTSE Canada All Cap Index ) ersetzen möchte, muss ich dann auf den oberflächlichen Verlust (oder Gewinn) achten? Regeln? Genauer gesagt, wie kann ich feststellen, ob ein ETF im Wesentlichen mit einem Investmentfonds identisch ist?
Hintergrund: Ich möchte Investmentfonds aufgrund niedrigerer Gebühren durch ETFs ersetzen. Ich suche in der Tat nach ETFs, die mit meinen aktuellen Investmentfonds identisch oder fast identisch sind. Ich gehe davon aus, dass ich bei den meisten Verkäufen meiner Investmentfonds einen Gewinn erzielen werde.
Nein, es wird kein oberflächlicher Verlust sein. Die im ITA(54) verwendeten Wörter sagen
„oberflächlicher Verlust“ eines Steuerzahlers bezeichnet den Verlust des Steuerzahlers aus der Veräußerung eines bestimmten Vermögens, wo
(a) Während des Zeitraums, der 30 Tage vor und 30 Tage nach der Verfügung endet, erwirbt der Steuerpflichtige oder eine mit dem Steuerpflichtigen verbundene Person ein Vermögen (in dieser Definition als „ersetztes Vermögen“ bezeichnet), das identisch ist oder ist zu, die bestimmte Eigenschaft, und
Für die Interpretation von „identisch“ können Sie IT 387 lesen . Man sagt
¶ 1. „Identische Eigenschaften“ für die Zwecke von Unterabschnitt 47(1), der Definition von „oberflächlichem Verlust“ in Abschnitt 54 des Gesetzes und Unterabschnitt 26(8) des ITAR (und vorbehaltlich der in ¶ 5 und §§ 9 bis 11) sind Eigenschaften, die in allen wesentlichen Punkten gleich sind, so dass ein Kaufinteressent keine Präferenz gegenüber einer anderen haben würde. Um festzustellen, ob Eigenschaften identisch sind, müssen die inhärenten Qualitäten oder Elemente verglichen werden, die jeder Eigenschaft ihre Identität verleihen. Eine solche Feststellung ist eine Tatsachenfrage, die anhand der relevanten Einzelheiten in der jeweiligen Situation entschieden werden muss.
Da Ihre 2 Optionen nicht einmal die gleiche Art von Struktur sind (MF vs. ETF), sie unterschiedlichen Indizes folgen, unterschiedliche Gebühren erheben usw., werden Sie kein Problem haben.
Mit der Verbreitung von Sicherheitsoptionen in Kanada besteht keine Notwendigkeit, gegen die Regeln zu verstoßen. Auch wenn Sie nicht 30 Tage warten möchten, können Sie zu einer ähnlichen Option und dann zur identischen Option wechseln.
Ich stelle mir vor, dass wir eines Tages sogar einen Wechsel ohne Kapitalertragssteuer haben werden, wie uns versprochen wurde.
Sie können auch alle kostengünstigen ETFs nutzen, um die Zahlung der Kapitalertragssteuer zu verzögern, indem Sie kurz vor dem Auszahlungszeitpunkt einen anderen Fonds verwenden. Die einzigen zahlbaren Kapitalgewinne basieren auf dem zuletzt gekauften Fonds. Dies ähnelt dem US-Gesetz, das Steuerlose zulässt.
Achten Sie nur darauf, dass Sie oder Ihr Ehepartner in den letzten oder nächsten 30 Tagen nicht dasselbe identische Eigentum auf einem anderen Konto kaufen oder gekauft haben, wenn Sie einen Verlust haben. Besonders steuerbegünstigte Konten.
Übrigens gibt es keine oberflächliche Verstärkungsregel.
ChrisInEdmonton