In dieser Antwort auf diese Frage schreibt JoeTaxpayer:
Um den Verlust in diesem Jahr auszugleichen, müsste er bald verkaufen und kann es 30 Tage lang nicht zurückkaufen. Wenn die Aktie aus irgendeinem Grund etwas zurückkommt, wird er höher einkaufen.
Um es klar zu sagen, die Geschichte ändert sich für ETFs oder Investmentfonds. Sie können einen Fonds kaufen, um einen zu ersetzen, den Sie verkaufen, den Verlust erfassen und leicht nicht gegen die Waschverkaufsregeln verstoßen.
Kann jemand kurz die Regeln für den Verkauf von Aktien erklären und wie sich das von ETFs und Investmentfonds in Bezug auf diese Quote (Steuerabschreibung für den Verlust) unterscheidet?
Aus Joes Worten klingt es so, als könne man eine Aktie nicht verkaufen und dann innerhalb von 30 Tagen irgendwelche Aktien derselben Aktie kaufen (und für jeden Verlust eine Steuerabschreibung vornehmen). Aber wenn ich Joes Antwort lese, hört es sich so an, als ob die Regeln für ETFs und Investmentfonds unterschiedlich sein könnten. Doch laut dieser Frage/Antwort scheint die Art des Wertpapiers keinen Unterschied zu machen (Aktie vs. ETF vs. Investmentfonds).
Angesichts der Tatsache, dass Joe ein Experte für diese Dinge ist und ich nicht, glaube ich, dass ich missverstehe, was er geschrieben hat.
Unterscheiden sich die Wash-Sale-Regeln für Aktien von ETFs/Investmentfonds?
Was JoeTaxpayer meint, ist, dass Sie einen ETF verkaufen und einen anderen kaufen können, der während der 30-tägigen Wash-Sale-Periode im Wesentlichen die gleiche Leistung erbringt, ohne aus der Wash-Sale-Perspektive als im Wesentlichen gleich angesehen zu werden, einfacher als bei einer einzelnen Aktie. Sie könnten beispielsweise einen S&P 500-Index-ETF verkaufen und dann vorübergehend einen DJIA-Index-ETF kaufen. Da diese unterschiedliche Indizes abbilden, werden sie für Wash-Sale-Zwecke nicht als im Wesentlichen gleich angesehen, aber für einen kurzfristigen Anlagezeitraum sollte ihre Performance dennoch im Wesentlichen gleich sein.
Die IRS-Regeln sind eigentlich die gleichen.
26 US Code § 1091 – Verluste aus Wash-Verkäufen von Aktien oder Wertpapieren Im Falle eines Verlustes, der angeblich aus einem Verkauf oder einer anderen Veräußerung von Aktien oder Wertpapieren entstanden ist, wenn es den Anschein hat, dass innerhalb eines Zeitraums, der 30 Tage vor dem Datum eines solchen Verkaufs oder einer solchen Veräußerung und endet 30 Tage nach diesem Datum, den der Steuerzahler erworben hat (durch Kauf oder durch eine Börse, an der der gesamte Betrag des Gewinns oder Verlusts gesetzlich anerkannt wurde) oder einen Vertrag oder eine Option dazu eingegangen ist Erwerben Sie im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere, so ist kein Abzug zulässig ...
Was Sie aus dem obigen Zitat mitnehmen sollten, sind „im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere“. Bei Aktien kann es vorkommen, dass ein Unternehmen eine hohe Korrelation aufweist, Exxon und Mobil kommen einem in den Sinn, natürlich vor ihrer Fusion. Bei Fonds oder ETFs sieht das anders aus. Der IRS muss noch Regeln darüber herausgeben, ab welchem Grad der Überschneidung oder Korrelation zwei Fonds oder ETFs „im Wesentlichen identisch“ sind.
Letzten Monat habe ich einen Artikel mit dem Titel Tax Loss Harvesting geschrieben , der die Auswirkungen der jährlichen Verlustmitnahme analysiert. Ich studiere die 2000er Jahre, die einen durchschnittlichen Verlust von 1 % pro Jahr zeigten, ein Verlust von 9 % für das Jahrzehnt. Die Ernte von Steuerverlusten machte das Jahrzehnt leicht positiv, dh ein jährlicher Anstieg von etwa 1 %.
Nein, Investmentfonds oder ETFs sind nichts Besonderes. Waschverkaufsregeln gelten für alle Vermögenswerte.
RockPaperLz- Maskiere es oder Casket
Benutzer32479