Ein Freund möchte einen Investmentfonds mit schlechter Performance verkaufen ( Einzelheiten siehe diese Frage ).
Der Fonds befindet sich nicht auf einem steuerbegünstigten Konto.
Laut seinem Makler fallen keine Gebühren für den Verkauf dieses Fonds und den Kauf eines anderen an, der von derselben Investmentfondsgesellschaft angeboten wird .
Wenn mein Freund diesen "Tausch" vornimmt, kann er dann immer noch den Verlust bei seinen US-Bundessteuern geltend machen?
Hinweis: Benutzer ChrisInEdmonton fragte, ob sich der neue Fonds wesentlich von dem aktuellen unterscheiden werde. Das ist eine großartige Frage. Der Makler möchte einfach einen "besseren" Fonds auswählen, der von derselben Investmentfondsgesellschaft angeboten wird. Er gab nicht an, ob es materiell anders sein würde oder nicht. Soweit ich das beurteilen kann, hat der IRS nicht klargestellt, was „wesentlich unterschiedlich“ für Investmentfonds bedeutet, die keine bestimmten Indizes nachbilden (siehe Wash-Sale-Regel + Investmentfonds/ETFs? ).
Wenn der Fonds „besser“, aber im Wesentlichen derselbe ist (z. B. in der gleichen Fondsfamilie, aber mit einer niedrigeren Kostenquote), greifen die Wash-Sale-Regeln. Wenn der Fonds wesentlich anders ist (z. B. Verkauf von US-Aktienfonds). , Kauf internationaler Anleihen oder Verkauf von Anleihefonds und Kauf von Aktien), dann könnten Sie wahrscheinlich den Verlust geltend machen.
Was "wesentlich anders" ist, ist zwar Auslegungssache, aber meine Beispiele sind ziemlich sicher. Small-Cap vs. Large-Cap können auch fliegen. SPY vs. VOO – definitiv nicht.
ChrisInEdmonton
RockPaperLz- Maskiere es oder Casket