Sind reinvestierte Dividenden im Vereinigten Königreich steuerpflichtig?

Nehmen wir an, Sie investieren in einen thesaurierenden ETF/Fonds, dessen Dividenden automatisch reinvestiert werden.

In einem solchen Fall sollten diese Dividenden nicht steuerpflichtig sein, da Sie sie eigentlich nie erhalten. Ich habe jedoch gelesen, dass diese Dividenden nur dann nicht steuerpflichtig sind, wenn Ihre Maklerfirma Ihnen keine Möglichkeit bietet, sie auszuschütten. Lassen Sie mich erklären:

Nehmen wir an, es gibt eine Maklerfirma, die einen ETF anbietet, und der Anleger kann wählen, ob die Dividenden direkt reinvestiert oder umgekehrt ausgeschüttet werden. In diesem Fall sind die Dividenden selbst dann steuerpflichtig, wenn Sie sich dafür entscheiden, diese zu reinvestieren. Ist das wahr?

Gilt dies für verschiedene ETFs? Das heißt, nehmen wir an, dass eine Maklerfirma genau denselben ETF anbietet, aber in zwei verschiedenen Versionen, Ausschüttung (keine Reinvestition von Dividenden) und Thesaurierung (Reinvestition von Dividenden), und ein Anleger wählt die Akkumulation. Sind diese nicht ausgeschütteten Dividenden steuerpflichtig?

Haben Sie eine Referenz für die Idee, dass sie nicht steuerpflichtig sind, wenn es keine Möglichkeit gibt, sie zu verteilen? Ich habe mehrere Referenzen gefunden, die bestätigen, was die vorhandene Antwort anzeigt, dass sie immer als Einkommensteuer zu versteuern sind (aber dann beim Verkauf nicht für die CGT zählen).

Antworten (1)

Unternehmen zahlen Körperschaftssteuer auf Dividenden, bevor der ETF sie erhält. Unabhängig davon, ob der ETF/die Vermittlung die Dividende an Sie auszahlt oder reinvestiert, wurde diese Steuer bereits gezahlt.

Wenn die Dividende an Sie gezahlt wird und der ETF ist

Könnten Sie der Steuer entgehen, indem Sie Ihre Dividenden reinvestieren, dann würde jeder dies tun und dann bei Bedarf zu einem etwas späteren Zeitpunkt einfach aus dem Fondskapital auszahlen.

Wenn Anteile nicht in einer Pension oder einem ISA gehalten werden, fällt beim Verkauf eine Kapitalertragssteuer (CGT) an. Auch hier gibt es einen Kapitalertragssteuerfreibetrag, der für das Steuerjahr 2020-21 12.300 £ beträgt.

Die CGT wird auf den Wert der Anlage beim Verkauf fällig, abzüglich der ursprünglichen Anlage und aller Erträge, die Sie reinvestiert haben.

Danke an timday für den Link zur ETF-Besteuerung.

Ich denke, das Obige ist irreführend: Auf nicht geschützte (Nicht-SIPP-, Nicht-ISA-) Bestände ist Einkommenssteuer auf die einbehaltenen und durch thesaurierende ETF-Anteile reinvestierten Dividendenerträge fällig. Siehe z. B. den Abschnitt „Sie zahlen immer noch Steuern auf die Anhäufung von ETFs“ in diesem Artikel: justetf.com/uk/news/etf/… . Soweit HMRC betroffen ist, ist das Einkommen immer noch da, auch wenn Sie es nicht genommen haben, und es muss entsprechend besteuert werden. Ich persönlich vermeide es, Fonds/ETFs außerhalb von ISA/SIPP-Wrappern zu akkumulieren; es macht die Aufzeichnungen einfacher.
Ist der letzte Punkt nicht genau das, worum es in der Frage geht - dh was als "Ausschüttung erhalten" gilt, wenn Sie keinen Wrapper mit steuerfreiem Wachstum verwenden?
@GS-ApologisetoMonica Nun, das macht keinen Unterschied und ich habe einen Link hinzugefügt, um das zu zeigen. Die gesamte Steuersituation für Nicht-ISA-Investitionen ohne Altersvorsorge ist kompliziert, da mehrere Arten von Steuern fällig werden. Hoffentlich habe ich jetzt alles ausführlich genug behandelt.
@RobertLongson Ihr Link bezieht sich auf das US-Steuerrecht, es sei denn, ich habe es falsch verstanden. Ich denke, das meiste, was Sie gesagt haben, ist tangential zu dem spezifischen Thema, das in der Frage aufgeworfen wurde – nämlich, ob es einen Unterschied macht, ob Sie die Option haben, die Dividende zu erhalten oder nicht.
Ich kann nichts Definitives finden, wie die HMRC-Leitlinien, die sich speziell auf ETFs beziehen, aber das entsprechende Handbuch für Investmentfonds bestätigt, was Sie sagen: gov.uk/hmrc-internal-manuals/capital-gains-manual/cg57707
@GS-ApologisetoMonica Ich habe einen Nicht-US-Link gefunden. Es stammt von einem bestimmten Unternehmen (BAT), aber die Informationen gelten für alle Unternehmen.
@RobertLongson Ich denke, es geht eher um eine einzelne Beteiligung als um einen ETF. Vielleicht gelten die gleichen Regeln. aber ich bin mir nicht sicher.
@GS-ApologisetoMonica Wenn nicht die gleichen Regeln gelten würden, würde jeder einfach Dividenden reinvestieren und diese dann am nächsten Tag in Bargeld umwandeln. Auch die Website der britischen Regierung müsste sagen, dass die Regeln nicht gelten. Es ist jedoch schwer zu beweisen, dass etwas nicht gilt, weil die Regierung einfach sagt, wann Steuern erhoben werden, nicht, wann sie es nicht sind.
Diese BAT DRIP-Seite ist ein weiteres Beispiel für das allgemeine Prinzip, nicht vorgeben zu können, dass es sich bei den Erträgen um etwas anderes (Kapitalgewinne) handelt, indem sie reinvestiert werden. Es scheint etwas seltsam zu verlinken, wenn es andere Dinge gibt, die es besser erklären: Die Info- Seite unter justetf.com/uk/news/etf/… handelt eindeutig von der Akkumulation von ETFs, und es gibt einen großartigen Monevator-Artikel über OEIC Besteuerung von ACC-Fondsanteilen (was aber auch für ETFs gilt; sie sind auch Fondsanteile) unter monevator.com/income-tax-on-accumulation-unit
@timday Vielen Dank für den Link. Ich habe die Antwort aktualisiert, den Link ersetzt und Ihnen die Bereitstellung gutgeschrieben.
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