Ich habe einen einzelnen Vanguard 529-Plan für zwei Kinder, die im Alter von vier Jahren auseinander liegen. Aber hey, sie gehen jetzt auf eine Privatschule, und es gibt Tonnen von Gewinnen auf dem Konto.
Welche Buchhaltungsschritte sind erforderlich. Muss ich zum Beispiel die Privatschule direkt vom Konto 529 bezahlen? Muss ich das Geld im selben Monat abheben, in dem die Privatschulgebühren fällig sind?
Brauche ich jetzt zwei 529-Konten?
Kann ich mich am 31. Dezember zurückerstatten und das Geld so lange wie möglich "im Markt" lassen?
In Bezug auf K-12-Schulen und 529-Pläne.
- Welche Buchhaltungsschritte sind erforderlich. Muss ich zum Beispiel die Privatschule direkt vom Konto 529 bezahlen? Muss ich das Geld im selben Monat abheben, in dem die Privatschulgebühren fällig sind?
Sie müssen auf Ihren 529-Plan warten, um seine Dokumente zu aktualisieren . Ich habe gerade die für VA überprüft und sie haben am 02. Januar 2018 ein Update vorgenommen:
Während wir mit dieser neuesten Version der Invest529-Programmbeschreibung in Druck gehen, hat der Kongress gerade HR 1 verabschiedet, das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz. Dieser Gesetzentwurf kann sich auf 529-Programme auswirken, und sollte er in Kraft treten, werden wir so bald wie möglich nach der Verabschiedung eine Aktualisierung dieses Dokuments veröffentlichen
Eine Schlüsselbestimmung wird der Satz in den 529-Plandokumenten sein:
Berechtigte Bildungseinrichtung ist jedes College, jede Universität, Berufsschule, Graduierten- oder Berufsschule oder jede andere postsekundäre Bildungseinrichtung, die berechtigt ist, an einem vom Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogramm teilzunehmen.
Sie müssen dies also aktualisieren. Und sie müssen definieren, was eine förderfähige Bildungseinrichtung ist.
Die Schule selbst muss möglicherweise ihre Verfahren aktualisieren. Sie müssen möglicherweise einen 1099-t für Studiengebühren vorlegen, damit Familien, die 529-Geld verwenden, nachweisen können, dass sie gültige Bildungsausgaben hatten.
Derzeit erstellen sie für Hochschulen ein 1099-T für alle Studenten, da es nicht nur für 529 Benutzer benötigt wird, sondern auch für alle, die eine Steuergutschrift beantragen.
Nach bisherigem Recht musste das Geld nicht direkt an die Hochschule überwiesen werden. Die Rechnung könnte bezahlt werden, und dann könnte eine Entnahme aus dem 529-Plan an den Eigentümer oder Begünstigten vorgenommen werden. Mein Plan war immer, das Geld direkt an die Universität zu schicken, aber dann hat die Schule in einem frühen Semester eine Klasse wegen geringer Anmeldungen abgesagt, und dann hatte die neue Klasse eine Laborgebühr. Das zusätzliche Geld musste also von meinem Bankkonto kommen, und dann wurde vom 529-Plan eine Rückzahlungsanforderung gestellt. Die Frist war zu eng, um eine direkte Überweisung vorzunehmen. Jetzt plane ich nur noch Änderungen in letzter Minute und warte bis ein paar Wochen nach Beginn des Semesters, um die Mittel von der 529 abzuheben.
2. Do I now need two 529 accounts?
Ich glaube nicht. Wenn Sie jedoch früher als geplant Geld abheben, müssen Sie möglicherweise Ihre Beiträge erhöhen, damit Sie noch Geld für das College übrig haben.
Ein anderes Problem.
Was passieren könnte, ist, dass Schulen, die Stipendien für K-12-Programme anbieten, entscheiden können, dass Eltern 529 Plansalden melden. Sie können dies tun, weil jemand mit einem großen 529-Guthaben jetzt die Studiengebühren aus dem 529-Plan bezahlen kann. Es wird interessant sein, zu beobachten, wie viel sie erwarten, dass eine Familie aus dem Plan zahlt, wenn sie berechnen, wie viel Unterricht sie sich leisten können.
Vanguard schrieb mir zurück:
Mit Wirkung zum 31. Dezember 2017 erlaubt IRC-Abschnitt 529 jetzt Abhebungen von bis zu 10.000 USD pro Begünstigtem und Jahr für Ausgaben für qualifizierte Grund- und Oberschulen (K-12), frei von Bundeseinkommensteuer und Strafen. Qualifizierte Ausgaben für Grund- und weiterführende Schulen umfassen Ausgaben für Studiengebühren, die während des Steuerjahres im Zusammenhang mit der Einschreibung oder dem Besuch des designierten Begünstigten an einer öffentlichen, privaten oder religiösen Grund- oder weiterführenden Schule entstanden sind.
Das Auszahlungslimit von 10.000 $ gilt pro Schüler und nicht pro Konto. Obwohl eine Person der designierte Begünstigte mehrerer 529-Konten sein kann, darf diese Person nur maximal 10.000 US-Dollar an bundessteuerfreien Ausschüttungen erhalten, unabhängig von der Ausschüttungsquelle pro Jahr.
Die steuerliche Behandlung solcher Abhebungen auf Bundesstaatsebene (bestimmt durch den Wohnsitzstaat des Steuerzahlers) ist weniger klar und wird von jedem Staat unabhängig festgelegt.
Zippy der Stecknadelkopf