Was ist eine gute Strategie für ein überfinanziertes 529-Konto?

Zunächst einmal ist es nicht so schlimm, Geld auf einem 529-Konto zu lassen, da Sie den Begünstigten immer auf fast jeden Blutsverwandten ändern können. Wenn Sie also Reste haben, MÜSSEN Sie die Strafe von 10 % nicht zahlen, wenn Sie beispielsweise ein Enkelkind haben, das es für das College (Teil des ursprünglichen Gesetzes) oder sogar für den privaten Schulunterricht (zusätzlich zur Steuer von 2018) verwenden kann Gesetz). Aber wenn Sie das Geld lieber ausgeben möchten, dann brauchen Sie eine Strategie, um es herauszuholen, die steuerlich effizient ist.

Mein Rezept für die Bewältigung einer solchen Situation ist, nicht direkt vom 529-Konto zu zahlen, sondern Ihre Ausbildungskosten im Voraus zu berechnen und dieses Geld zu Beginn des Schuljahres abzuheben. Sie können es in einem separaten Konto aufbewahren, aber das ist nicht notwendig. Der Betrag, den Sie abheben, sollte den Bildungskosten entsprechen, die anhand des von der Schule veröffentlichten Budgets abzüglich Zuschüsse und Stipendien geschätzt werden können. Sie sollten alle diese Nummern vor dem ersten Schultag haben. Dies ist der Betrag $X.

Schreiben Sie im Laufe des Jahres alle Schecks von Ihrem regulären Konto aus. Am Ende des Schuljahres sollten Sie damit rechnen, kein Geld mehr auf dem Konto zu haben. Ich gehe davon aus, dass das Budget genau das ist, was Sie ausgeben werden. Wenn nicht, müssen Sie möglicherweise einige Anpassungen vornehmen, aber diese Antwort geht davon aus, dass Sie im Herbst und Frühjahr des nächsten Jahres genau X $ ausgeben.

Um mehr aus den 529 herauszuholen, ohne Strafen zu zahlen, dürfen Sie Geld ohne Strafe abheben, aber die Gewinne besteuern lassen ($y + $z). Sie haben die Wahl, die 529 Mittel an die Bildungseinrichtung, den Studenten oder sich selbst zu richten. Wenn Sie das Geld an den Studenten weiterleiten, wird der Gewinnanteil mit dem Studentensatz besteuert. Jeder hat eine andere Steuersituation, und natürlich gibt es eine Verbindung zwischen den Steuern der Eltern und den Steuern des Studenten, aber es kann effizient sein, die 529-Fonds an den Studenten zu richten. Wenn der Student beispielsweise nicht viel Einkommen hat, muss er möglicherweise nicht einmal die Einkommenssteuer einreichen. Wenn dies der Fall ist, können sie möglicherweise einen Betrag, $y, vom 529-Konto entfernen und müssen immer noch keinen Antrag stellen. Nehmen wir zum Beispiel an, der Student hat kein unverdientes Einkommen, und die Gewinne auf dem 529-Konto betrugen 50%. Der Student könnte einen Scheck über 2.000 US-Dollar erhalten, 1.000 US-Dollar wären ein Gewinn, aber dieser niedrige Betrag kann bedeuten, dass der Student keinen Antrag stellen musste.

Oder wenn es wichtiger ist, mehr Geld aus dem Konto zu bekommen, könnte der Student den Gesamtbetrag der Stipendien plus Stipendien ($y + $z) entfernen. Es wäre keine Strafe fällig, nur die Steuern auf die Gewinne. Und zum Studentensteuersatz (in der Regel, aber überprüfen Sie Ihre eigene Situation).

Wenn Sie das Geld wirklich aus dem Konto haben möchten, können Sie schließlich einen Scheck entfernen ($y + $z + $p). Sie würden Steuern auf die Gewinne der Summe zahlen, aber eine Strafe von 10% nur auf den $p-Anteil.

Diese Antwort enthält nicht die Mathematik, die mit der Sicherung einiger Steuergutschriften einhergeht. Wenn diese Gutschriften also noch vorhanden sind, während Sie dies durcharbeiten, ziehen Sie diesen Artikel in Betracht (der eine Anmeldung auf der Website erfordert) . Auszugsweise heißt es in diesem Artikel:

1. Abzuhebende Höhe - ... Für die meisten Eltern sind dies 100 % der in diesem Jahr gezahlten Ausgaben für die qualifizierte Hochschulbildung des Begünstigten – Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Verbrauchsmaterialien, Ausrüstung sowie Unterkunft und Verpflegung – abzüglich 4.000 USD. Die 4.000 $ werden an die American Opportunity Tax Credit (AOTC) umgeleitet,...

2. Abhebungszeitpunkt - Nehmen Sie Abhebungen im selben Kalenderjahr vor, in dem die qualifizierten Ausgaben bezahlt wurden. ....

3. Benennung des Verteilers - Da es normalerweise am besten ist, das Formular 1099-Q an den Begünstigten auszustellen und die Sozialversicherungsnummer des Begünstigten anzugeben, ziehe ich es vor, entweder Option (2) oder (3) zu verwenden [(2) einen ausgestellten Scheck an den Kontobegünstigten oder (3) einen auf die Bildungseinrichtung ausgestellten Scheck]

4. Was ist mit Stipendien? - Auf die 10-prozentige Strafe für eine nicht qualifizierte Ausschüttung aus einem 529-Plan wird verzichtet, wenn die übermäßige Ausschüttung auf steuerfreie Stipendien zurückgeführt werden kann. Obwohl es keine direkte Anleitung vom IRS gibt, glauben viele Steuerexperten, dass die Verteilung und das Stipendium bei der Anwendung des Strafverzichts nicht im selben Kalenderjahr übereinstimmen müssen.

Wenn Sie neugierig auf das Timing sind (Nicht-Strafzuschüsse und Stipendiengelder auszahlen), gibt es diesen Link , der besagt, dass Sie „wahrscheinlich“ Zuschüsse und Stipendiensummen aus steuerlichen Gründen über mehrere Jahre ansammeln dürfen.