Kann ich rückwirkend eine 529 eröffnen, um mein Studiendarlehen zu bezahlen?

Ende des Jahres 2019 verabschiedete der Kongress den SECURE Act. Dieses Gesetz betrifft viele Dinge in Bezug auf Rentenkonten, aber Abschnitt 302 bezieht sich speziell auf 529-Kontoerweiterungen. Diese Änderungen scheinen ausdrücklich zu besagen, dass Studiendarlehen für Zahlungen von 529 steuerbegünstigten Konten in Frage kommen.

Nach derzeitigem Stand zahle ich meine bestehenden Studiendarlehen von einem nicht steuerbegünstigten Konto (dh meinem Bankkonto) und erhalte keine Vorteile daraus. Könnte ich dieses Geld einen Monat im Voraus direkt in eine 529 stecken, um zu umgehen, dass ich Steuern auf mein Einkommen zahlen muss, das für die Zahlung von Studienkrediten verwendet wird?

Beispiel zur Verdeutlichung: Ich zahle monatlich 300 Dollar an Studentendarlehen. Dieses Geld wird versteuert und auf mein Debitkonto überwiesen, bevor ich meinen Kredit bezahle. Könnte ich stattdessen die 300 Dollar vor Steuern in eine 529 für mich selbst einzahlen und das Darlehen davon zurückzahlen?

Und schließlich, wenn ich dazu in der Lage bin , könnte ich das rückwirkend für 2019 ab dem heutigen Datum tun?

(Auch wenn es hier keinen offensichtlichen Vorteil gibt, bietet meine Arbeit immer noch einen jährlichen Beitrag von 200 $ zu einem 529-Konto, wenn ich eines eröffne)

Bearbeiten: In Bezug auf staatliche Steuern lebe ich in PA, aber ich verstehe, dass ich eine 529 für jeden Staat machen kann, unabhängig davon, wo ich wohne.

Antworten (2)

529 Beiträge werden auf Bundesebene nicht steuerbegünstigt , sondern nur die Einkünfte . Wenn Sie 1000 US-Dollar auf Ihr 529-Konto einzahlen und es dann sofort zur Zahlung Ihres Darlehens verwenden, erhalten Sie keinen Vorteil. Wenn Sie 1000 US-Dollar in einen Indexfonds stecken und ein Jahr warten, könnten Sie am Ende (sagen wir) 1050 US-Dollar haben, und diese zusätzlichen 50 US-Dollar sind steuerfrei.

Der jährliche Beitrag Ihres Jobs in Höhe von 200 US-Dollar ist der wahre Grund dafür. Aber Ihr Staat könnte 529 Beiträge steuerlich begünstigen.

In Ihrem Fall könnten Sie, da Sie in PA leben, dadurch 9 $/Monat an staatlichen Steuern sparen. (Anhand Ihres Beispielbeitrags von 300 $/Monat.

Ihr Link zeigt an, dass die Beiträge auf staatlicher Ebene steuerlich begünstigt werden können . Wenn der OP in einem solchen Staat lebt und der Staat einen hohen Steuersatz hat, kann dies von Vorteil sein.
Da der Staat 529 nicht durch Ihren Wohnort eingeschränkt ist, in welchem ​​​​Staat wäre es vorteilhaft, einen 529 abzuschließen, um diesen Vorteil zu erhalten? @Alles in einem
Das Bundesland, in dem Sie leben? Wenn ich eine 529 in einem anderen Staat eröffne, kann ich möglicherweise einen Steuervorteil in diesem Staat erhalten, aber ich zahle in diesem Staat keine Steuern.
Darf ich vorschlagen, dass Sie Ihre Antwort aktualisieren, um die Details in die Kommentare aufzunehmen?
Scheint so, als ob das letzte Bit wirklich die grundlegende Antwort auf meine Frage bestimmt. Nachgeschlagen, scheint PA diesen Vorteil zu bieten, also bedeutet das, dass ich einen Vorteil erhalte?
Ach, P.A. In diesem Fall könnten Sie dadurch $9/Monat an staatlichen Steuern sparen. (Anhand Ihres Beispielbeitrags von 300 $/Monat.)
Das ist großartig und genau das, wonach ich gesucht habe! Können Sie das bitte zu Ihrer Antwort hinzufügen! Ich denke, das wird den Unterschied zwischen den Zuständen für andere Benutzer wirklich veranschaulichen!
Denken Sie auch daran, dass Sie den Zinsabzug für Studentendarlehen nicht für Zinsen geltend machen können, die mit einem 529-Konto gezahlt wurden (da es als steuerbegünstigtes Konto gilt). Abhängig von Ihrer Steuerklasse und davon, wie viel von jeder Zahlung Zinsen sind, kann es sein, dass der bundesstaatliche Studentendarlehenszinsabzug Ihnen mehr einbringt als Ihr staatlicher Abzug auf die relevanten 529-Beiträge. Ich kann jedoch nichts finden, was eindeutig darauf hinweist, ob Sie den vollen maximalen Zinsabzug von 2500 USD für Studentendarlehen legal beanspruchen und 529 Beiträge für den Rest verwenden können – obwohl es viel berechnender ist. Irgendwelche Gedanken?
Beispiel zur Verdeutlichung, da mich die Zeichenbeschränkung abgeschnitten hat ...: Meine Frau und ich zahlen jedes Jahr Studentendarlehenszinsen, das ist ~ das 2-fache des maximal zulässigen Studentendarlehenszinsabzugs (SLI). Das aktualisierte Steuergesetz besagt im Wesentlichen, dass Sie Ihren SLI-Abzug um den Betrag an SLI reduzieren müssen, der von einem 529-Konto gezahlt wird. Wenn diese Reduzierung vor der Anwendung der Obergrenze von 2500 USD erfolgt, kann ich genau 2500 USD des SLI meiner Frau beanspruchen, Zahlungen durch die 529 leiten, mit Ausnahme des Anteils ihrer Zahlungen, der die 2500 USD des SLI enthält, und meinen staatlichen Abzug für 529-Beiträge geltend machen. Alle steuerfreien 529 Einnahmen sind Bonus.

Die Version 2019 der IRS-Veröffentlichung 970 wurde erst kürzlich veröffentlicht und stellt klar, dass Sie die Ausschüttung aus einem qualifizierten Studienprogramm (z. B. ein 529-Konto) im selben Jahr wie die qualifizierten Bildungsausgaben vornehmen müssen.

Was ist der Steuervorteil eines QTP?
Auf eine Ausschüttung aus einem QTP ist keine Steuer fällig, es sei denn, der ausgeschüttete Betrag übersteigt die bereinigten qualifizierten Bildungsausgaben des Begünstigten.

Aus dem Kapitel 8 der Veröffentlichung über qualifizierte Unterrichtspläne unter Abbildung des steuerpflichtigen Teils einer Ausschüttung (Hinzufügen von Kursivschrift zur Hervorhebung):

Zu versteuerndes Einkommen . Verwenden Sie die folgenden Schritte, um den steuerpflichtigen Teil zu berechnen.

  1. Multiplizieren Sie die auf Formular 1099-Q, Feld 2, ausgewiesenen ausgeschütteten Gesamteinnahmen mit einem Bruchteil. Der Zähler (oberer Teil) sind die während des Jahres gezahlten bereinigten qualifizierten Bildungsausgaben und der Nenner (unterer Teil) ist der während des Jahres ausgeschüttete Gesamtbetrag .
  2. Subtrahieren...

Im Allgemeinen wird erwartet, dass die von Ihnen verwendeten Nummern aus Formularen wie 1099-Q oder 1099-T stammen. Diese Formulare melden Zahlen für ein bestimmtes Steuerjahr. Angesichts des obigen Wortlauts komme ich zu dem Schluss, dass Ihre QTP-Ausschüttung im selben Steuerjahr wie eine Studentendarlehenszahlung erfolgen muss, damit die Zahlen wie erwartet übereinstimmen.

Tolle Quelle! Zusammenfassen; Willst du damit sagen, dass ich das nicht tun könnte, da mein Studentendarlehen über ein Jahr alt ist?
Basierend darauf, wie ich den Pub 970 von 2019 gelesen habe, können Sie 2020 nichts tun, um Ihre Zahlen für 2019 für QTP-Verteilungen und qualifizierte Bildungsausgaben zu beeinflussen. Sie können Ihr neu gewonnenes Wissen jedoch hier im Jahr 2020 anwenden. Sie könnten im Dezember einen 529-Plan einrichten, den Wert Ihrer Studiendarlehen für 2020 beitragen und (nach der vom Plan geforderten Mindestzeit) diesen Betrag abheben (noch im Jahr 2020). als qualifizierte Bildungsausgabe. Vielleicht interessiert Sie auch die Frage, zu der mich dieser Thread geführt hat
Tolle Frage! Vielen Dank für den Link! Das wäre mir sonst entgangen!
@kuloch, können Sie erläutern, warum Ihrer Meinung nach Kredite nicht in Frage kommen, aber "bestimmte Ausgaben wie Studiengebühren ein gewisses Maß an Flexibilität bieten" [in Bezug auf das Jahr, in dem die Kosten anfallen, im Vergleich zu dem Jahr, in dem der ausgleichende 529-Abzug erfolgt]? Meine Lektüre zeigt, dass QHEEs alle gleich sind. Früher handelte es sich nur um Studiengebühren und Bildungsausgaben, jetzt umfasst der Satz von QHEEs Studiendarlehenszahlungen. Wenn Studiengebühren aus einem früheren Jahr mit einem Austritt aus dem aktuellen Jahr 529 in Einklang gebracht werden können, warum dann nicht alle QHEEs?
@Dale, das ist eine gute Frage. Erstens bin ich kein Buchhalter und kann nicht überprüfen, ob meine Lektüre korrekt ist. Ich habe jedoch ein weiteres Zitat von Pub hinzugefügt. 970 auf meine obige Antwort, in der es speziell um die Verwendung der gezahlten Ausgaben und des "im Laufe des Jahres" verteilten Betrags geht. Es gibt auch mehrere Stellen, die angeben, dass nur ein in diesem Steuerjahr bezahltes QHEE verwendet werden kann - insbesondere wenn es bezahlt und nicht in Rechnung gestellt wird, sodass vorausbezahlte Studiengebühren für ein folgendes Jahr im bezahlten Jahr zählen (z. B. 2019, wenn es am 31. Dezember 2019 bezahlt wird). für März 2020 Unterricht).
Kann ich rückwirkend eine 529 eröffnen, um mein Studiendarlehen zu bezahlen?
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