Reiche ich eine geänderte Steuererklärung ein, wenn ich Studienbeihilfen (nach Einreichung meiner Erklärung) zurückzahle, die mein Arbeitgeber im Jahr 2017 gewährt hat?

Ich zahle 24.500 US-Dollar an Studienbeihilfe zurück, die ich 2017 erhalten habe.

Die ersten 5xxx-Dollar waren unversteuert, aber der Rest tauchte auf meinem 2017er W2 als Einkommen auf. Jetzt, da ich es zurückzahle, erwarte ich, eine geänderte Erklärung für 2017 einzureichen, sobald ich meine letzte Rückzahlung im Juni geleistet habe.

Ist dies die richtige Maßnahme? Ich verstehe nicht, ob dieses Einkommen von 2017 tatsächlich wegfällt oder ob mein Einkommen von 2018 irgendwie geändert wird oder etwas ganz anderes.

Ich habe auch versucht, mein reduziertes Gehalt in die Turbotax einzuzahlen, und es zeigte sich, dass ich einen erheblichen Steuerüberschuss hätte, den ich von meinem früheren Arbeitgeber oder über das Formular 843 zurückfordern müsste.

Falls es darauf ankommt, mein ehemaliger Arbeitgeber hat mich direkt als normalen Gehaltsscheck bezahlt, also gibt meine 1098-T an, dass ich den vollen Studienbetrag selbst bezahlt habe.

Welche Bedingungen wurden Ihnen gestellt? Wenn es als Darlehen gedacht war, hätten Sie es nicht als Einkommen deklarieren sollen, und Sie sollten Ihre aktuelle Erklärung ohne diese einreichen.
Ich zahle es zurück, weil es von einer mehrjährigen Weiterbeschäftigung abhängig war und ich mich entschieden habe, zu kündigen. Also nein, es war kein Darlehen und es wurde von meinem Arbeitgeber als Teil meines allgemeinen Gehalts auf meinem w2 gemeldet.

Antworten (1)

Es stellt sich heraus, dass die Antwort lautet, dass ich KEIN 1040x einreichen würde.

Diese Situation kann verallgemeinert werden als Rückzahlung von Gehaltsüberzahlungen in einem nachfolgenden Steuerjahr.

Es gibt zwei Lösungen für dieses Problem:

  1. In dem Steuerjahr, in dem die Rückzahlung erfolgt ist, kann der Steuerzahler einen Einzelabzug in Höhe der Rückzahlung in Zeile 28 von Anhang A vornehmen. Dies unterliegt nicht der 2 % AGI-Regel.
  2. Berechnen Sie zunächst die Steuern aus dem Vorjahr neu, als wäre die Überzahlung nicht erfolgt, und ermitteln Sie die Differenz „C“ zwischen den ursprünglichen und korrigierten Steuern. Dann kann der Steuerzahler in dem Steuerjahr, in dem die Rückzahlung erfolgte, eine Gutschrift für den Betrag „C“ in Zeile 73 des Formulars 1040 gemäß Regel IRC 1341 beantragen.

Der Steuerpflichtige kann wählen, welche der beiden Lösungen er anwenden möchte.

Beachten Sie, dass, wenn die Rückzahlung unter 3.000 $ liegt, nur Option 1 gilt und sie der 2 % AGI-Regel unterliegt.

Quelle: [1] https://www.irs.gov/publications/p525#en_US_2013_publik1000229600 [2] https://ttlc.intuit.com/questions/2236424-what-is-the-irc-1341-repayment-credit -in-Laien-Begriffen

Reiche ich eine geänderte Steuererklärung ein, wenn ich Studienbeihilfen (nach Einreichung meiner Erklärung) zurückzahle, die mein Arbeitgeber im Jahr 2017 gewährt hat?
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