Beim Einkommen ist der Steuersatz marginal (oder „gestaffelt“), was bedeutet, dass der tatsächliche (effektive) Steuersatz nicht mit der Steuerklasse übereinstimmt, in die Sie fallen. Mit anderen Worten „füllt“ das Einkommen die niedrigeren Steuerklassen (die einen niedrigeren Steuersatz haben), bevor es in die höheren Klassen mit höheren Sätzen wandert.
Das sollte einfach zu beantworten sein, aber Google ist nicht hilfreich: Funktionieren Steuern auf Dividenden genauso? Der Übergang von der 0 %-Klammer zur 15 %-Klammer für Dividenden beträgt 80.800 $ für 2021 (MFJ). Wenn ich 100 $ an Dividenden verdiene und mein zu versteuerndes Einkommen 80.801 $ beträgt, wie hoch ist mein Steuersatz auf die Dividende?
Ja, Steuern auf Dividenden funktionieren in Bezug auf ihren marginalen Charakter genauso wie normales Einkommen. In diesem Zusammenhang werden nicht qualifizierte Dividenden genau wie reguläre Einkünfte behandelt. Qualifizierte Dividenden (nach denen Sie wahrscheinlich fragen) werden wie langfristige Kapitalgewinne behandelt, was bedeutet, dass sie auf alle anderen Einkünfte gestapelt werden und andere Steuerklassen verwenden, die zu einer niedrigeren Steuer führen. Aber sie sind immer noch marginal.
Ich werde Ihr Beispiel so ändern, wie Sie es meiner Meinung nach beabsichtigt haben. Nehmen wir an, Sie haben ein Gehalt von 105.800 US-Dollar im Jahr 2021 plus 100 US-Dollar an qualifizierten Dividenden, also ein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) von 105.900 US-Dollar. Verheiratet, die zusammen angemeldet sind, so dass Sie nach Abzug des Standardabzugs von 25.100 USD ein steuerpflichtiges Einkommen von 80.800 USD erhalten. Die ersten 80.700 $ werden ganz normal besteuert. Dann füllen die 100 $ an qualifizierten Dividenden die 0 %-Klammer, was zu keiner zusätzlichen Steuer führt. Wenn Sie stattdessen qualifizierte Dividenden in Höhe von 200 US-Dollar hätten, würden die zusätzlichen 100 US-Dollar in die 15-Prozent-Klammer fließen, sodass Ihre Gesamtsteuerrechnung um 15 US-Dollar erhöht würde.
RonJohn
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Nosjack