Split Roth 401(k) Rollover zwischen traditionellem IRA und Roth IRA

Gilt die Anleitung in der IRS-Mitteilung Nr. 2014-54 für Roth 401k-Rollovers?

Ist es insbesondere möglich, bei einem Roth 401k einen Out-of-Service-Rollover so durchzuführen, dass:

  • Die Einnahmen werden in die Traditional IRA eingetragen
  • Die Grundlage (ursprünglicher Beitrag) wird in die Roth IRA gestellt ?

Das Ziel dabei ist, dass das Guthaben im Roth IRA bei Bedarf sofort ohne Steuern oder Strafe abgehoben werden kann, ohne jegliche Einnahmen auf der Basis.

Wie ist in diesem Fall die steuerliche Behandlung der Roth 401(k)-Einkünfte, die sich jetzt in der IRA befinden? Werden sie bei Auszahlung besteuert? Ich gehe davon aus, dass die Einkünfte aus den Einkünften beim Bezug steuerpflichtig sind.

Meines Wissens sind auch alle Beträge im Roth IRA, unabhängig von der Quelle, nicht als qualifizierte Ausschüttung steuerpflichtig (Alter 59 1/2 + 5 Jahre Regel).

Die Frage sollte sein, warum Sie eine solche Trennung vornehmen möchten? Wenn eine Verteilung von einem Roth IRA erfolgt, kommen die ursprünglichen Beiträge zuerst heraus, und erst wenn sie erschöpft sind, kommen die Einnahmen heraus. Das Übertragen der Einnahmen in einem Roth 401k in einen traditionellen IRA (hoffentlich als Grundlage, damit sie bei der Auszahlung nicht besteuert werden) scheint Ihnen also nicht viel zu bringen.
Nehmen wir hypothetisch an, dass ich 15.000 in einem Roth 401k habe, von denen 10.000 Basis und 5.000 Einnahmen sind. Mein Verständnis ist, dass, wenn ich das in einen neuen Roth IRA wälzen würde, jede Ausschüttung, die ich nehme, den steuerpflichtigen Teil (5000), der Steuern + Strafe unterliegt, vor dem nicht steuerpflichtigen Teil (10000) enthalten würde. Wenn ich zum Beispiel 1000 von der neuen Roth IRA abhebe, würde dies der Einkommensteuer + 10% Strafe unterliegen, während, wenn die Einnahmen an die traditionelle IRA gesendet würden und nur die 10000-Basis in der Roth IRA wäre, diese 1000 Steuern wären und Straffrei.

Antworten (2)

Die Antwort auf Ihre Frage lautet Nein. Roth 401k kann nur in Roth IRA übertragen werden, niemals in Traditional. Traditionelle 401k (worum es in der Mitteilung geht) hingegen kann in Traditional IRA oder Roth IRA überführt werden.

Aber was Sie erreichen möchten, wird bereits durch einen Rollover in Roth IRA (und nur Roth IRA) erreicht – die Beitragsbeträge in Roth 401k werden als Beiträge in Roth IRA gezählt, die jederzeit (einschließlich sofort) zurückgezogen werden können. ohne Steuern oder Strafen; Die Einkommensbeträge im Roth 401k werden als Einkommen im Roth IRA gezählt. Die Beiträge kommen bei einer Abhebung immer zuerst heraus, sodass Sie die Beitragsbeträge (ganz oder teilweise) ohne Steuern oder Strafen abheben können.

Wenn es Ihr Ziel ist, die Beiträge sofort vom Roth 401k abzuheben, müssen Sie dazu nicht einmal die Beitragsbeträge in den Roth IRA übertragen – Sie können einfach das gesamte Geld aus dem Roth 401k entnehmen, Rollover zumindest den Verdienstteil an die Roth IRA, und den Verdienstteil (ganz oder teilweise) selbst behalten (als Entnahme). Die Übertragung auf Roth IRA besteht automatisch zuerst aus Einnahmen, was bedeutet, dass Ihre Auszahlung aus Beiträgen besteht, was keine Steuern oder Strafen bedeutet.

Nicht ganz so, wie Sie fragen. Sie sehen, die Einnahmen eines Roth 401 (k) sollen niemals besteuert werden. Der Roth 401 (k) rollt also direkt zu einem Roth IRA ohne steuerliche Konsequenzen. Jede Arbeitgeberübereinstimmung würde in einem traditionellen 401 (k) sein und daher zu einem traditionellen IRA rollen.

Wie wird das neue Roth IRA-Guthaben in Bezug auf Beiträge/Erträge behandelt? Ist ein Teil davon ohne Steuern oder Strafe abziehbar, so wie Beiträge es wären, wenn sie direkt an eine Roth IRA gezahlt worden wären?
Ich glaube, die „Basis“ wird als solche identifiziert, und das Wachstum wird erst nach dem Alter von 59 1/2 nicht bestraft
Eine andere Sache, die Sie beachten sollten, ist, dass die Roth IRA ihre eigene 5-Jahres-Uhr startet und Sie die Uhr nicht von der Roth 401 (k) erben können.
Ja, die Hauptsorge ist, wie BrenBarn sagte: Wie werden die Einnahmen für nicht qualifizierte Ausschüttungen behandelt? Siehe meinen Kommentar zur ursprünglichen Frage zur Klarstellung.
@DilipSarwate: Die Uhr ist für die Roth IRA zwar separat, aber sie startet nicht mit einem Rollover neu. Es begann mit der ersten Finanzierung eines Roth IRA. Dies ist ein Grund, früh im Leben eine Roth IRA zu eröffnen, auch wenn die Altersvorsorge durch einen qualifizierten Plan des Arbeitgebers konzentriert wird.
Split Roth 401(k) Rollover zwischen traditionellem IRA und Roth IRA
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v