Letzten Mai war ich seit einem Jahr in meinem Unternehmen, also habe ich die erste Zuteilung von Restricted Stock Units (RSUs) erhalten, die über 4 Jahre unverfallbar sind. Basierend auf dieser Antwort auf eine verwandte Frage denke ich, ich hätte sie sofort verkaufen sollen. Aber jetzt behalte ich sie seit über einem halben Jahr und der Aktienkurs ist gestiegen. Soweit ich weiß, werden die RSUs als reguläres Einkommen besteuert, und meine Kostengrundlage für die verbleibenden Anteile (nachdem einige verkauft wurden, um die Quellensteuer zu decken) ist ihr Wert zum Zeitpunkt der Gewährung.
Obwohl ich sie gerne verkaufen würde, wäre es zu diesem Zeitpunkt nicht besser, sie ein Jahr lang zu behalten, damit ich den langfristigen Kapitalertragssteuersatz erhalte, anstatt den kurzfristigen? Nachdem ich die Aktie jedoch ein Jahr lang besessen habe, werde ich eine weitere Zuteilung von RSUs erhalten. Wie funktioniert die Kapitalertragssteuer, wenn Sie einige Aktien haben, die gerade erst gewährt wurden, und andere, die Sie seit einem Jahr besitzen? Habe ich mir selbst ins Knie geschossen, indem ich nicht sofort verkauft habe?
FOLLOW-UP: Ich denke auch darüber nach, an einem Aktienkaufplan für Mitarbeiter (ESPP) teilzunehmen, der einen Rabatt von 15 % bietet, und diese Aktien auch sofort zu verkaufen. Aber ich denke, ich könnte das gleiche Problem haben, wenn neu erworbene Aktien zusammen mit Aktien gruppiert werden, die mehrere Monate oder länger gehalten werden und deren Wert gestiegen ist. Wie funktioniert das im Hinblick auf kurz- oder langfristige Kapitalertragsteuern?
RSU werden bei Unverfallbarkeit, basierend auf ihrem Wert zu diesem Zeitpunkt, als Gehalt besteuert. Wenn Sie nicht zur Deckung verkaufen, müssen Sie die Steuern zahlen, wenn Sie zur Deckung verkaufen, verkaufen Sie den Teil, der die Steuern wert ist (Makler tun dies automatisch und überweisen die Steuern in Ihrem Namen).
Sobald Sie Ihre Steuern bezahlt haben, wird es zu einer regulären Aktienposition – kurzfristige Gewinne, wenn Sie innerhalb eines Jahres nach der Sperrfrist verkaufen, langfristig, wenn Sie länger als ein Jahr warten. Die Überlegung, ob man abwarten oder verkaufen soll, ist wie bei jeder anderen Geldanlage, deren vorherige Beschränkung keine Bedeutung hat. Sie berechnen den Gewinn für jede Position, sodass die Tatsache, dass Sie mehr als eine Position haben, kein Problem darstellt.
Das RSU-Einkommen und die gezahlten Steuern erscheinen auf Ihrem W2, sodass Sie, wenn der Makler den Erlös meldet, die Grundlage zeigen und somit den Gewinn berechnen können. In dieser Frage finden Sie einige nützliche Antworten dazu, wie Sie den RSU-Verkauf steuerlich geltend machen können .
Mein Freund Harry Sit hat einen ausgezeichneten Artikel geschrieben: No Tax Advantage In RSU .
Die Pointe ist diese. An dem Tag, an dem die RSUs unverfallbar wurden, haben Sie ziemlich genau XXX $ an steuerpflichtigem Einkommen erhalten und dann die Aktie zu dem Preis in diesem Moment gekauft. Die Uhr für langfristige Gewinne beginnt genauso, als ob ich die Aktie an diesem Tag gekauft hätte.
Historische Randbemerkung - In den wahnsinnigen Tagen der Dotcom-Blase stellten die Leute fest, dass sie unverfallbare RSUs im Wert von, sagen wir, 1 Million Dollar bekamen. Absturz. Die Aktien sind 100.000 Dollar wert. Die 1 Million US-Dollar waren normales Einkommen, die Basis war 1 Million US-Dollar, und der Verlust von 900.000 US-Dollar konnte die Cap-Gewinne ausgleichen, nicht das gewöhnliche Einkommen über 3000 US-Dollar pro Jahr. Lassen Sie mich das klarstellen – die Steuerrechnung betrug über 250.000 USD, aber der arme Steuerzahler hatte 100.000 USD auf Lager, um diese Rechnung zu bezahlen. Hoppla. Dies ist der Ursprung des Ratschlags „Verkaufen am Tag der Übertragung“.
Die Aktien, die Sie besitzen, werden ein Jahr nach der Übertragung langfristig für Kapitalgewinne verwendet. Stellen Sie nach dem Jahr sicher, dass Sie diese bestimmten Aktien verkaufen, und Sie sind bereit. Nicht anders als jeder, der die LT-Aktien verkauft, wenn er mehrere Grundstücke besitzt. Aber. Lassen Sie nicht zu, dass der Steuerschwanz mit dem investierenden Hund wedelt. Wenn Sie das Gefühl haben, dass es an der Zeit ist zu verkaufen, können Sie die Steuerersparnisse leicht verlieren, während Sie zusehen, wie die Aktie fällt und darauf warten, dass die Uhr auf ein Jahr tickt.
Wenn Sie die Aktien des Employee Stock Purchase Plan in weniger als 18 Monaten nach Ausübung verkaufen, wird der Rabatt, zu dem Sie sie gekauft haben (normalerweise 15 %), zu steuerpflichtigem Einkommen und in Ihrem W-2 enthalten.
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Craig W
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David Schwarz