Steuern auf Roth IRA-Ertragsentnahmen <59,5, aber >5 Jahre

Abgesehen von Eigenheimkäufern, Bildung, Behinderung usw., wenn Sie jünger als 59,5 Jahre alt sind , aber Einnahmen von einem Roth IRA-Konto abheben, das seit mehr als 5 Jahren besteht , zahlen Sie auch die Strafe von 10 % zusätzlich die Steuern?

Mit anderen Worten, spielt die Dauer der Kontoeröffnung überhaupt eine Rolle, wenn Abhebungen vor dem 59.5. Lebensjahr vorgenommen werden?

Behandlung des Einkommens in Roth ira

Sie ziehen keine Einkünfte aus einem Roth IRA ab, bis Sie zuerst alle Beiträge und Umwandlungen aus anderen steuerbegünstigten Plänen abgezogen haben. In der Tat können Sie nicht angeben, dass die Auszahlung wie folgt gezählt werden soll: Der IRS legt fest, dass zuerst die Beiträge herauskommen (immer nicht steuerpflichtig und ohne Strafe), dann die Umwandlungen in der Reihenfolge, in der sie eingegangen sind (möglicherweise fallen Strafen an) und dann die Einnahmen .

Antworten (2)

Ja , es gibt Steuern und Strafen für diese Entnahme von Einnahmen.

Damit eine Auszahlung eine „qualifizierte Ausschüttung“ ist, müssen beide Bedingungen erfüllt sein: 1) Roth IRA muss seit mindestens 5 Jahren offen sein und 2) die Person muss 59,5 Jahre alt sein oder eine der anderen Ausnahmen erfüllen. Werden beide Bedingungen nicht erfüllt, handelt es sich um einen „nicht qualifizierten Vertrieb“. Und eine unqualifizierte Ausschüttung des Ertragsanteils des Geldes (was nur passieren würde, wenn der gesamte Beitrag bereits abgezogen wurde) ist sowohl steuer- als auch bußgeldpflichtig. Siehe Abbildung 2-1 in Publikation 590-B für ein Flussdiagramm, das beschreibt, ob eine Auszahlung von Roth IRA eine qualifizierte Ausschüttung ist oder nicht.

Sehen Sie sich diesen Abschnitt des IRS-Steuercodes 590 an: https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2016_publik1000231061

Es gibt ein „und“ zwischen dem 59½-Teil und dem > 5-Jahres-Teil. Beide Anforderungen müssen erfüllt sein, damit die Verteilung qualifiziert wird. Es gibt andere Ausnahmen, und die folgende Tabelle kann hilfreich sein.

Roth IRA qualifiziertes Vertriebsflussdiagramm

Steuern auf Roth IRA-Ertragsentnahmen <59,5, aber >5 Jahre
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