Wie funktioniert die "Rule of 55", um Strafen für vorzeitige 401k-Abhebungen zu vermeiden?

Es ist eine seltene Frage, bei der ich als Gruppe keinen „Abschluss“ sehe, dh ein IRS oder eine maßgebliche Zitierung bezüglich des besprochenen Themas. In diesem Fall schrieb OP:

Dies ist ideal, wenn Ihr 401k-Plan Teilabhebungen zulässt. Manchmal haben Sie nur eine volle Auszahlung (auch bekannt als Pauschalbetrag), in diesem Fall können Sie einen Teil davon abtrennen und die Strafe vermeiden und dann den Rest in die IRA rollen.

Ich behaupte nicht, jede Variation von erlaubten und obligatorischen 401(k)-Verteilungen gesehen zu haben. Aber wenn das Zitat wahr ist, erfordert es jedes Mal ein großes Sternchen, wenn auf die Regel verwiesen wird. Im Beispiel von OP werden 100.000 $ diskutiert. Aber wenn wir über einen 55-Jährigen sprechen, der absichtlich frühere Konten auf diesen endgültigen 401 (k) übertragen hat, sollte die Zahl besser viel höher sein. Also lasst uns mit 1 Mio. $ gehen, und der Wunsch, 40.000 $/Jahr abzuheben, bleibt bei der allgemein akzeptierten Abhebungsrate von 4 %. (Wenn nicht, ist das eine andere Geschichte).

Der Rentner, der gezwungen ist, alles oder nichts zu nehmen, zieht die 1 Million Dollar heraus und hat eine gesetzlich vorgeschriebene Einbehaltung von 200.000 Dollar. Wenn er nicht zufällig zusätzliche $160.000 zur Verfügung hat, um ihn mit seinem $800.000-Rollover zu einer IRA zu kombinieren, ist das Spiel vorbei. Die 200.000 US-Dollar werden mit weit über 40.000 US-Dollar, 46.075 US-Dollar + 33 % des Betrags über 189.300 US-Dollar besteuert , wenn seine gewünschte Auszahlung von 40.000 US-Dollar kaum eine Steuerrechnung von 4000 US-Dollar hätte. In der Tat negiert die Rate, in die er getrieben wurde, jeden Vorteil des Fehlens einer Strafe in diesem einen Jahr.

Wie Ronald Reagan sagte: „Vertraue, aber überprüfe.“

Wenn die Teilbezugsoption nach 55 zulässig, aber nicht erforderlich ist, des ehemaligen Arbeitgebers, möchte ich eine verbindliche Referenz sehen . Offensichtlich beantwortet dies nicht die obige ursprüngliche Frage, aber es lässt die Verwendung der Strategie genauer unter die Lupe nehmen, wenn dieser Aspekt zutrifft.

Die 55-Regel befreit die %10-Strafe für die Auszahlung vor dem 59 1/2. Wenn Sie in dem Jahr, in dem Sie den 401.000-Holding-Arbeitgeber verlassen, 55 Jahre oder älter sind.

Es erzwingt keinen bestimmten Auszahlungszeitplan für 401k oder den Arbeitgeber, sodass sie einen einmaligen Pauschalbetrag ohne 10% Strafe oder gleiche Verteilung über 5 Jahre oder bis 59 1/2, je nachdem, was am LÄNGSTEN ist, anbieten können ... ohne die 10% Strafe für vorzeitige Auszahlung .

Es hat also keinen Einfluss auf den Zweck der 55-Regel, nämlich die Vermeidung der 10%-Strafausnahme.

Die "Rule of 55" gilt nur für das, was der IRS "qualifizierte Pläne" nennt, wie Ihre 401k. Die Regel bedeutet, dass Sie die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % auf Ausschüttungen von Ihrem 401k (nicht IRA) vermeiden können, wenn Sie 55 Jahre oder älter sind und sich NACH dem 55. Lebensjahr vom Dienst trennen (was bedeutet, dass Sie Ihren Job bei diesem Arbeitgeber kündigen/verlieren).

WICHTIG: Wenn Sie Ihr Geld nach 55 Jahren in eine IRA übertragen, beträgt das effektive straffreie Auszahlungsalter gemäß den IRA-Regeln 59,5 (siehe unten).

Die „Rule of 55“ gilt jedoch NICHT für IRAs . Wenn Sie also mit 55 in Rente gehen und Ihr Geld in Ihrem 401.000-Konto belassen, können Sie so viel abheben, wie Sie benötigen, und die Strafe für vorzeitige Abhebung von 10 % vermeiden (vorausgesetzt, der Plan erlaubt Teilabhebungen). Jede Auszahlung gilt für Sie weiterhin als steuerpflichtiges Einkommen.

Wenn Sie sich stattdessen zurückziehen und Ihre 401.000 dann zu einer IRA rollen, gilt die Regel der 55-Ausnahme nicht mehr. Sobald sich das Geld in einem IRA befindet, müssen Sie bis zum Alter von 59,5 Jahren warten, um die 10 % Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden. Berücksichtigen Sie also auf jeden Fall Ihre Einkommensbedürfnisse zwischen (Alter 55) und Alter 59 1/2, bevor Sie darüber nachdenken, Ihre 401.000 zu einer IRA zu rollen.

Dies ist ideal, wenn Ihr 401k-Plan Teilabhebungen zulässt. Manchmal haben Sie nur eine volle Auszahlung (auch bekannt als Pauschalbetrag), in diesem Fall können Sie einen Teil davon abtrennen und die Strafe vermeiden und dann den Rest in die IRA rollen.

Dies ist eine sehr seltene Situation, aber sie kommt vor und viele Berater wissen nichts davon oder erwähnen sie nicht.

BEISPIEL: Sie haben 100.000 in 401.000, Ihre Entlassung im Alter von 57; Plan erlaubt nur Pauschalsumme W/T. Sie benötigen etwas Bargeld, um die Ausgaben für 3 Monate zu decken, während Sie nach einem Job suchen.

Sie müssen alle 100.000 auf einmal herausnehmen, aber Sie können sie aufteilen. Sie können also sagen wir 20.000 nehmen, um Ihre Ausgaben zu decken und Steuern zu zahlen (ABER NICHT DIE STRAFE) seit der Regel von 55 und dann die restlichen 80.000 nehmen und sie in eine IRA rollen.