Gibt es Strafen für Expats, die regelmäßig Abhebungen von einem 401(k) vornehmen?

Es gibt keine Strafe für Ausländer, sondern einen obligatorischen Einkommensteuerabzug von 30 % von Ausschüttungen aus 401(k)-Plänen . Sie werden es "zurückbekommen", wenn Sie die Einkommensteuererklärung für das Jahr einreichen und Ihre tatsächliche Steuerschuld berechnen (einschließlich aller Strafen für eine vorzeitige Ausschüttung aus dem 401 (k) -Plan). Sie sind natürlich ein US-Bürger und kein Ausländer und somit das, was der IRS eine US-Person nennt (was nicht nur US-Bürger, sondern auch dauerhafte Einwanderer in die USA sowie einige Inhaber eines vorübergehenden Visums umfasst), aber das ist es durchaus möglich, dass Ihr 401(k)-Plan dies nicht explizit kennt. Diese IRS-Webseite informiert 401(k)-Plan-Administratoren

Von wem kann ich annehmen, dass er eine US-Person ist?
Es wird davon ausgegangen, dass eine Ausschüttung aus dem Pensionsplan nur dann an eine US-Person erfolgt , wenn der Abzugsverpflichtete:

• eine Aufzeichnung einer Sozialversicherungsnummer für den Zahlungsempfänger hat und
• sich auf eine Postanschrift des Zahlungsempfängers stützt, die sich in den Vereinigten Staaten oder in einem anderen Land befindet, mit dem die Vereinigten Staaten ein gültiges Einkommensteuerabkommen haben, das seinen Einwohnern eine Befreiung von der US-Steuer auf Zahlungen dieser Art gewährt.

Bei einer Zahlung, die diesen Regeln nicht entspricht, wird vermutet, dass sie an eine ausländische Person erfolgt ist.

Ihre SSN ist vermutlich beim Administrator des 401(k)-Plans hinterlegt, aber vielleicht sind Sie in einem Land im Ruhestand, das kein Einkommensteuerabkommen mit den USA hat, und das ist die Postanschrift, die bei Ihrem 401(k)-Plan hinterlegt ist Administrator? Wenn dies der Fall ist, befolgt der 401(k)-Administrator lediglich die Regeln und geht nicht davon aus, dass Sie eine US-Person sind.

Also, wie können Sie diese Nichtanmaßung umgehen? Das oben zitierte IRS-Dokument (und die darin enthaltenen Links) besagen, dass, wenn der 401(k)-Plan ein W-9- Formular enthält, das Sie ihm übermittelt haben, und das W-9-Formular Ihre Sozialversicherungsnummer enthält, dann das 401(k) Plan verfügt über gültige Unterlagen , um die Ausschüttung als an eine US-Person vorgenommen zu assoziieren, d. h. der 401(k)-Plan muss keine Annahmen treffen; dass Sie eine US-Person sind, zweifelsfrei nachgewiesen wurde. Um Ihre Frage zu beantworten: "Werde ich bestraft, wenn ich später eine regelmäßige monatliche Auszahlung von meinem 401(k) beginne?"

Ja, Sie haben wahrscheinlich einen obligatorischen Einkommensteuerabzug von 30 % auf Ihre regulären 401(k)-Ausschüttungen, es sei denn, Sie haben nachgewiesen, dass Sie eine US-Person für Ihren 401(k)-Plan sind, indem Sie ein W-9-Formular an sie senden.