Im Januar 2020 finanzierte ich mein Roth und das meiner Frau vollständig (6.000 USD bzw. 7.000 USD). Ich wusste damals noch nicht, dass ich am Ende des Jahres einen ansehnlichen Bonus bekommen würde, der mich über die Einkommensgrenzen für Beiträge bringen würde. Schneller Vorlauf bis Januar 2021, meine Maklerfirma half mir beim Ausfüllen der Formulare zur Rückgabe von Überschüssen, um den Beitrag plus etwa 2500 $ an Gewinnen rückgängig zu machen.
Da ich die ROE in einem neuen Kalenderjahr (vor Ablauf der Steuererklärungsfrist) durchgeführt habe, wird dieses Ereignis in meinem Steuerjahr 2021 angezeigt, oder wird es in meinen Steuern für 2020 angezeigt, da ich einen Beitrag für 2020 rückgängig mache ?
Danke schön.
Nebenbeschwerde. Es scheint nicht fair, dass ich für die Gewinne, die ich abheben muss, bestraft werde, da ich nicht vorhersehen konnte, dass ich nicht beitragsberechtigt bin.
In Publikation 519-A, Abschnitt Roth IRAs -> Können Sie zu einem Roth IRA beitragen? -> Was ist, wenn Sie zu viel beitragen? -> Abzug überzähliger Beiträge ( hier der von 2019), da steht:
Für Zwecke der Bestimmung überschüssiger Beiträge wird jeder Beitrag, der am oder vor dem Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr abgezogen wird, als nicht geleisteter Betrag behandelt. Diese Behandlung gilt nur, wenn auch etwaige Einkünfte aus den Beiträgen abgezogen werden. Die Einkünfte gelten als verdient und erhalten in dem Jahr, in dem der überschüssige Beitrag geleistet wurde.
Ausgehend davon glaube ich, dass die Einkünfte in dem Jahr, in dem Sie den überschüssigen Beitrag geleistet haben (2020), als Einkommen gelten würden, obwohl Sie ihn zu Beginn des nächsten Jahres abgezogen haben.
Es kann jedoch eine bessere Option geben, als den Beitrag zurückzuziehen. Wie Sie vielleicht wissen, können Sie selbst dann, wenn Sie die Einkommensgrenze für direkte Beiträge zu Roth IRA überschreiten, einen „Hintertür-Roth-IRA-Beitrag“ leisten (einen Beitrag zum traditionellen IRA leisten und ihn dann in Roth IRA umwandeln), der, vorausgesetzt, Sie haben keine Vorsteuergeld in Traditional/SEP/SIMPLE IRAs, erzielt das gleiche Ergebnis wie ein direkter Roth IRA-Beitrag, jedoch ohne Einkommensgrenzen.
Sie haben jedoch ursprünglich einen Roth-IRA-Beitrag und keinen traditionellen IRA-Beitrag geleistet. Was Sie also tun können, ist, den Roth-IRA-Beitrag als traditionellen IRA-Beitrag „umzucharakterisieren“ (im Grunde wird er behandelt, „als ob“ Sie ursprünglich die ganze Zeit über einen traditionellen IRA-Beitrag geleistet hätten). Und dann können Sie damit fortfahren, das in Roth IRA umzuwandeln und den Backdoor-Roth-IRA-Beitrag vervollständigen. Es wäre also so, als ob Sie im Januar 2020 einen traditionellen IRA-Beitrag geleistet und ihn dann irgendwann im Jahr 2021 in Roth IRA umgewandelt hätten. Für die Umwandlung zahlen Sie Steuern auf die Einkünfte zwischen Beitrag und Umwandlung (da die Einkünfte im traditionellen IRA vor -Steuer).
Wenn Sie sich in Zukunft nicht sicher sind, ob Sie das Limit überschreiten werden, und Sie kein Geld in Traditional/SEP/SIMPLE IRAs haben, können Sie immer vorsorglich einen Backdoor-Beitrag leisten, da es keinen Nachteil gibt, selbst die Backdoor zu tun wenn Sie dies nicht müssen, außer dass Sie ein zusätzliches Formular in Ihrer Steuererklärung ausfüllen müssen.
Da es sich um Roth-Beiträge handelt, haben Sie bereits Steuern (oder eine Steuerpflicht) auf die Einkünfte gezahlt, die Sie zur Finanzierung des Beitrags verwendet haben, als Sie ihn als Einkommen verdient haben. Es sollte keine Strafe geben, solange Sie es vor Ablauf der Steuererklärungsfrist abheben.
Sie müssen auch alle Gewinne abheben, die Sie mit diesen Beiträgen erzielt haben, was etwas kompliziert zu berechnen sein kann. Dazu müssen Sie die Formel „zurechenbares Nettoeinkommen“ verwenden:
'Nettoeinkommen = Überschussbeitrag x (Angepasster Endbestand - Angepasster Anfangsbestand)/Angepasster Anfangsbestand'
Weitere Details finden Sie hier .
Wenn Sie Ihren überschüssigen Beitrag und/oder das zurechenbare Nettoeinkommen nicht abheben, unterliegen Sie einer Verbrauchsteuer von 6 % pro Jahr, bis die überschüssigen Mittel abgezogen sind (oder Sie auf zukünftige Beiträge zum Ausgleich verzichten).
( Quelle )
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