Übertragung von US-Immobilien eines Ausländers an ein Kind eines US-Bürgers

Was wäre aus steuerlicher Sicht der beste Weg, Immobilien (zu 100 % im Besitz und bezahlt; keine Hypotheken oder Schulden) von einem Nicht-US-Bürger und Nicht-US-Bürger auf sein Kind zu übertragen, das US-Bürger ist und in den USA lebt?

Wie viel ist die Immobilie ungefähr wert?
Vom ursprünglichen Kaufpreis oder vom Verkehrswert (z. B. jetzt) ​​?
Beides, aber mehr am Marktwert interessiert.
~700.000 für den fairen Marktwert und 390.000 für den ursprünglichen Kaufpreis
Wie alt ist das Kind?
Kind ist ein Erwachsener (über 30 Jahre)
Eine wichtige Frage ist: Wo befindet sich die Immobilie? Ist es in den USA oder anderswo?

Antworten (1)

Es gibt drei Optionen:

  1. Gebietsfremder verkauft an Gebietsansässigen - keine Komplikationen, solange es sich um eine marktübliche Transaktion handelt (dh: Marktpreis). Der Empfänger hat seine eigene Basis (wie die verstärkte Basis in Nr. 3).

  2. Nichtansässige schenken dem Ansässigen (oder vergünstigter Verkauf, was ein Geschenk ist) – dann ist eine Schenkungssteuer fällig. Es gibt die Befreiung von 14.000 US-Dollar, aber keine lebenslange Befreiung, also wird im Wesentlichen die Schenkungssteuer gezahlt. Der Empfänger behält die Grundlage.

  3. Nichtansässige hinterlassen als Erbe an den Ansässigen im Todesfall – es gibt einen Ausschluss von 65.000 $ (IIRC, Zahlen ändern sich jedes Jahr) und Nachlasssteuern werden gezahlt. Der Empfänger erhält eine erhöhte Basis.

Mehr Details hier (Beträge sind im Artikel etwas veraltet).

Abgesehen von anderen Erwägungen können Sie durch die Investition in die Niederlassung Ihres ausländischen Elternteils in den USA eine Menge Steuern sparen.

Vielen Dank für die Klarstellung, scheint Nr. 2 vorzuziehen zu sein, aber wie hoch wäre die Schenkungssteuer (ungefähr) basierend auf dem oben aufgeführten Hauswert?
@ user3716806 Ich glaube, der höchste Schenkungssteuersatz beträgt 40 %, genau wie die Erbschaftssteuer. Das würde Nr. 3 tatsächlich besser machen, wenn Sie bereit sind zu warten (Ausnahme ist größer).
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