Meine Eltern haben 2005 eine Eigentumswohnung für 75.000 $ gekauft und sie bis 2015 vermietet. Ich habe im März 2016 geheiratet und bin eingezogen. Ich habe die HOA und Grundsteuern an meine Eltern gezahlt.
Meine Eltern haben mir diese Immobilie im Dezember 2017 geschenkt. Der Marktwert beträgt jetzt 200.000 $. Ich überlege, das Geld zu verkaufen und als Anzahlung zu verwenden. Soweit ich weiß, muss ich keine Kapitalgewinne zahlen, wenn ich mindestens 2 der letzten 5 Jahre in der Immobilie geblieben bin. Wann beginnen diese 2 Jahre, im März 2016, als ich eingezogen bin, oder im Dezember 2017, als meine Eltern mir diese Eigentumswohnung geschenkt haben?
Die Uhr beginnt mit dem Eigentum, da Exclusion of Gaines sich um Wohneigentum handelt. Die Tatsache, dass Sie dort vorher gewohnt haben, aber nicht als Eigentümer, spielt keine Rolle.
Siehe IRS Pub 523 für Einzelheiten:
https://www.irs.gov/publications/p523#en_US_2017_publiink10008937
Da Sie erwähnt haben, dass Ihre Eltern die Immobilie "geschenkt" und keine Details der Transaktion erwähnt haben, ein paar Gedanken:
Bitte vergewissern Sie sich, dass Sie das Eigentum rechtsgültig erworben haben, die eingetragene Urkunde auf Ihren Namen lautet. Dies wird eine klare Dokumentation des Eigentums liefern.
Wenn die Eigentumswohnung ein echtes Geschenk ohne Kosten für Sie war, kann die Berechnung der Basiskosten etwas kompliziert sein, da Sie die angepasste Kostenbasis des Spenders, den fairen Marktwert des Geschenks und die auf Formular 709 gezahlten Schenkungssteuern benötigen.
Siehe die IRS-FAQ zur Kostenbasis: https://www.irs.gov/faqs/capital-gains-losses-and-sale-of-home/property-basis-sale-of-home-etc/property-basis- Hausverkauf usw
Der Timer für den Wohnungsausschluss beginnt mit dem späteren Zeitpunkt des Eigentums oder dem Einzug. Da Sie eingezogen sind, bevor Sie Eigentümer waren, beginnt der Timer im Dezember 2017.
Deine Basis im Haus ist die angepasste Basis von deinen Eltern. Die bereinigte Basis beträgt 75.000 USD zuzüglich aller Ergänzungen (neues Dach, neue Terrasse usw.) abzüglich der Abschreibungen, die für das Haus und seine Verbesserungen vorgenommen wurden, während es eine Miete war.
Wenn Sie es nach dem 2-Jahres-Timer verkaufen, können Sie einen Gewinnausschluss von 500.000 USD erhalten, da Sie verheiratet sind.
Sie können jedoch keinen Wertminderungsgewinn ausschließen. Diese Abschreibung muss Ihnen als normales Einkommen zurückerstattet werden, auch wenn es sich um eine Abschreibung Ihrer Eltern handelt. Ihre Steuererklärung der Eltern hätte diese Informationen.
Das Verschenken von Eigentum hat schwerwiegende steuerliche Konsequenzen im Vergleich zu Vermächtnissen des Eigentums beim Tod des Eigentümers. Da sie es vermietet und die Immobilie wahrscheinlich 10 Jahre lang abgeschrieben haben, ist es wahrscheinlich, dass Sie mindestens 25.000 $ an Abschreibungseinnahmen zurückerhalten.
Anatol
Anatol
Morrison Chang
Exclusion of Gainsei denn, Sie treffen auf verschiedene unvorhergesehene Ereignisse, die in Pub 523 aufgeführt sind.