Wann beginnt die Uhr für die Behandlung von Kapitalgewinnen bei einer Angel-Investition?

Ich habe letztes Jahr in ein Startup-Unternehmen investiert.

Ich habe die Überweisung am 4. August gesendet. Ich habe ein Rechtsdokument von der Gesellschaft, das mich am 1. September zu einer Anzahl von X Aktien berechtigt, aber meine Aktien wurden tatsächlich noch nicht ausgegeben.

Welches Datum wird für den Beginn der Uhr bei der Behandlung von langfristigen Kapitalgewinnen verwendet?

Antworten (1)

„Kapitalgewinne“ entstehen im Steuerjahr, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen und daraus einen Gewinn erzielen. Solange Sie sie einfach halten, gibt es keine steuerliche Behandlung von ihnen auf die eine oder andere Weise. Der IRS erwartet nicht, dass Sie Steuern auf "erwartete Gewinne" zahlen, wenn niemand wissen kann, wie hoch diese Gewinne sein werden oder wann Sie planen (oder in der Lage sind), sie zu realisieren.

Bis oder sofern du die Aktien nicht verkaufst, gibt es keine Möglichkeit zu wissen, ob du tatsächlich eine Rendite auf deine Investition sehen wirst , obwohl das ein ganz anderes Thema ist.

BEARBEITEN

Vielen Dank an JoeTaxpayer für den Hinweis, was mir in Ihrer Frage gefehlt hat!

Ich bezweifle, dass die Uhr mindestens bis zu dem Zeitpunkt läuft, an dem Sie Ihre Aktienzertifikate erhalten, da Sie sie noch erhalten müssen. Im Moment haben Sie nichts anderes als einen Schuldschein auf Aktien im Austausch für Ihre Investition. Die "Steuerpflicht" (lassen Sie mich hier ein Wort erfinden!) Ihrer Investition setzt zunächst voraus, dass Sie in der Lage sind, diese Aktienposition zu verkaufen und entweder einen Gewinn oder einen Verlust zu realisieren, und Sie können dies nicht, da Sie die Zertifikate nicht in der Hand haben (bzw sie werden Ihnen jedoch zugestellt).

Ich hoffe das hilft.

Viel Glück!

OP fragte, wann die 1-Jahres-Marke überschritten würde. Er ist sich nicht sicher, wie der IRS entscheiden wird, was sein Kaufdatum ist.
Guter Punkt, und danke für die Klärung für mich, JoeTaxpayer. Ich bezweifle, dass es irgendwann dauern würde, bis er die Aktienzertifikate tatsächlich in Besitz nimmt. Im Moment hat er kaum mehr als einen Schuldschein über noch nicht gelieferte Aktien.
Nun, für den Kontext sehe ich einen bevorstehenden 100%igen Verlust. In der Hoffnung, sich für eine kurzfristige Verlustbehandlung zu qualifizieren. :)
Warum sollte es davon abhängen, wann die Zertifikate eingehen ? Ich habe Geld in einem 401K, einem IRA und Nicht-Rentenkonten. Trotzdem habe ich null Zertifikate in der Hand.
Stimmt, aber Sie haben Zugriff auf die Gelder auf diesen Konten und sie verdienen Zinsen. Wenn Sie diese Konten zum Beispiel per Post eröffnet hätten, hätten Sie erst an dem Tag, an dem die Konten tatsächlich eröffnet wurden, etwas verdient , nicht an dem Tag, an dem Sie die Unterlagen oder den Scheck per Post verschickt haben. Plakat hat hier das Geld investiert, aber nichts anderes als eine Zusage, irgendwann in der Zukunft Aktienzertifikate zu erhalten, nachgewiesen. Wo ist die Kapitalertragspflicht in der Zwischenzeit? Er hat weder einen zu versteuernden Gewinn noch einen definitiven Verlust zum Abzug.
Wann beginnt die Uhr für die Behandlung von Kapitalgewinnen bei einer Angel-Investition?
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