Nehmen wir an, ich bin Angestellter bei einem Startup, in dem ich vollständig unverfallbare Aktienoptionen besitze.
Szenario 1
Ich habe meine Aktienoptionen nicht ausgeübt und mein Startup wurde gekauft.
Kann ich meine Optionen trotzdem ausüben? Die Einkommenssteuer, die ich dafür zahlen muss, basiert auf dem Wert, zu dem das Unternehmen gekauft wurde?
Szenario 2
Ich habe meine Aktienoptionen ausgeübt und mein Startup wurde gekauft.
Wenn ich meine Optionen ausübe, worauf wird meine Einkommensteuer basieren? Ich nehme an, es ist der aktuelle Wert des Unternehmens, wie er vom IRS ermittelt wird. Wann wird dieser Wert berechnet? Ich glaube nicht, dass sie sich jedes Mal eine neue Bewertung einfallen lassen, wenn sich jemand entscheidet, auszuüben.
Muss ich nach dem Kauf des Unternehmens mehr Steuern auf den Mehrwert zwischen dem geschätzten Startwert zum Zeitpunkt meiner Ausübung und dem Kaufpreis zahlen, zu dem es gekauft wurde?
Szenario 1
Ob und zu welchen Konditionen Sie die Optionen noch ausüben können, kann Ihnen nur Ihr Unternehmen sagen. Ein Teil der Vereinbarung über den Verkauf eines Unternehmens umfasst die Behandlung der Leistungen und Optionen des Arbeitnehmers. Da das Unternehmen, das Ihnen die Optionen angeboten hat, nicht mehr existiert – es gibt keine Standardantwort, sollten Sie Ihre spezifische Situation überprüfen. In vielen Fällen werden in diesem Szenario Optionen durch die Optionen an das neue Unternehmen mit einem neuen Vesting-Zeitplan ersetzt.
Szenario 2
In diesem Szenario haben Sie die Optionen ausgeübt, bevor das Startup gekauft wurde, wodurch Sie effektiv zu einem der Aktionäre wurden, die verkauften.
Ihr Einkommen basiert auf der Bewertung des Unternehmens, und wenn es sich nicht um ein börsennotiertes Unternehmen handelt, ist dies eine ziemlich komplizierte Angelegenheit. Sie sollten einen Fachmann (in Ihrem Bundesstaat lizenzierter EA/CPA) hinzuziehen, der mit Ihrem Unternehmen daran arbeitet.
Wenn Sie Ihre Anteile im Buyout des neuen Eigentümers verkaufen, realisieren Sie einen Gewinn, der natürlich versteuert wird. Das würde als Kapitalgewinn besteuert werden, basierend auf der Differenz zwischen der Bewertung, auf die Sie besteuert wurden, und dem Verkaufspreis.
Denken Sie daran: Wenn Sie die Optionen ausüben und die Aktien behalten, können Sie von der AMT getroffen werden. Ich schlage vor, mit einem professionellen Berater (EA/CPA lizenziert in Ihrem Staat) zu sprechen, um entsprechend zu planen.
Youcha
wenigadv