Was sind die Hauptunterschiede zwischen den beiden?
Ich habe an Software gearbeitet, um beide Arten von Rentenkonten zu modellieren – das RRSP in Kanada und das 401(k) in den USA – und hier ist, was ich über ihre wichtigsten Ähnlichkeiten und Unterschiede gelernt habe:
Wie sich 401(k) und RRSP ähneln:
Beide sind offizielle Arten von Anlagekonten, die von der Regierung geschaffen wurden und Steuervorteile gewähren, die Sie dazu ermutigen sollen, für den Ruhestand zu sparen:
Beide erlauben Beiträge vor Steuern ; dh Sie können unterjährig auf das Konto eingezahlte Beiträge von der Einkommenssteuer absetzen.
Beide ermöglichen steuerbegünstigtes Investitionswachstum. Das heißt, alle auf dem Konto generierten Renditen werden nicht in dem Jahr besteuert, in dem die Renditen generiert werden – sie werden vielmehr später bei der Auszahlung besteuert – daher die „aufgeschobene“ . Dies trägt zu Ihrem Vorteil bei der zusammengesetzten Wachstumsarbeit bei.
Beide haben jährliche Beitragsgrenzen, die verhindern sollen, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen auf das Konto einzahlen.
Beide erlauben Ihnen im Allgemeinen, in eine Vielzahl von Anlageprodukten (z. B. Investmentfonds, Aktien, Anleihen, CDs / GICS) zu investieren – wobei die genauen Optionen von Ihrem Plan oder Broker abhängen.
Beide haben ein Alter, ab dem Abhebungen oder die Umstellung auf einen Kontotyp, der Abhebungen erfordert, obligatorisch sind. (Erforderliche Mindestausschüttungsregel in den USA und RRIF-Konten in Kanada.)
Unterschiede zwischen 401(k) und RRSP:
401(k)-Konten werden nur in Verbindung mit einem Arbeitgeber über Lohnabzug angeboten. Während es in Kanada möglich ist, einen individuellen RRSP sowie einen Gruppen- RRSP von einem Arbeitgeber zu haben, und Lohnabzüge nur eine Möglichkeit sind, Geld einzuzahlen. In Kanada gibt es auch verschiedene vom Arbeitgeber gesponserte definierte Beiträge (DC). Pensionspläne, die nicht als RRSP gelten; Soweit ich weiß, handelt es sich in den USA bei den meisten DC-Plänen um Pläne vom Typ 401 (k). Auf der anderen Seite gibt es in den USA zwar kein individuelles 401(k)-Programm, aber individuelle Altersvorsorgepläne (IRA), aber die Beitragsgrenzen sind weniger großzügig.
401(k)-Konten können optional zwei zusätzliche Beitragsarten anbieten: traditionelle Beiträge nach Steuern und Roth-Beiträge nach Steuern . Solche Beitragsarten gibt es nicht für RRSPs, wo die einzige Beitragsart Vorsteuer ist. Kanada hat jedoch kürzlich das TFSA (Tax Free Savings Account) eingeführt, das sich ähnlich wie US-amerikanische Roth-Konten verhält.
401(k)-Beitragsfreibeträge werden für das Jahr verwendet oder verloren, aber in Kanada werden die RRSP-Beitragsfreibeträge kumulativ vorgetragen . Das heißt, wenn Sie in diesem Jahr Ihren zulässigen Beitrag nicht einzahlen, können Sie diesen Betrag im nächsten Jahr plus den Betrag für das nächste Jahr einzahlen usw. Viele Kanadier haben viel ungenutzten Beitragsraum aufgebaut, bis zu einem Punkt, an dem sie es sich vorstellen könnten sehr große Summen in einem RRSP unterbringen – ein Symptom für zu geringes Sparen in der Vergangenheit.
401(k)-Konten haben Vorfälligkeitsentschädigungen, wobei generell jede Auszahlung vor dem Alter von 59 1/2 mit einer zusätzlichen Steuer von 10 % zusätzlich zur regulären fälligen Steuer bestraft wird. In Kanada werden vorzeitige Abhebungen aus einem RRSP jedoch nicht anders behandelt als Abhebungen im Ruhestand.
401(k)-Konten haben "Aufhol"-Beiträge, die es Personen über 50 Jahren ermöglichen, zusätzliche Mittel beizusteuern. Kanadas RRSP enthält keine solche Bestimmung; vielleicht wegen der oben erwähnten kumulierten Beitragsfreistellung.
401(k)-Konten unterliegen den Regeln für Highly Compensated Employees (HCE), die verhindern, dass einige Spitzenverdiener in einem Unternehmen den maximalen Beitrag leisten, wenn andere Mitarbeiter nicht genug beitragen. RRSPs haben keine solche Anforderung.
Es gibt noch viele weitere Unterschiede; zB Erbschaftsregelungen, Kredite, etc. und ich bin mir sicher, dass sie aufgedeckt werden könnten, wenn Sie sich die Gesetzgebung für jeden im Detail ansehen (und es schaffen, dabei nicht einzuschlafen!). Ich denke jedoch, dass ich die häufigsten Unterschiede oben behandelt habe .
Offizielle Referenzquellen:
ChrisInEdmonton