Ich besitze verschiedene Aktien, auf die ich Covered Calls schreiben möchte, aber ich habe von Unterschieden zwischen "qualifizierten" und "unqualifizierten" Covered Calls gehört. Was ist der Unterschied? Alles, was ich finden kann, ist, dass qualifizierte Calls aus dem Geld sind, wenn sie geschrieben werden, und nicht qualifizierte Calls im Geld sind, wenn sie geschrieben werden, und dass nicht qualifizierte gedeckte Calls die Haltedauer für Ihre Aktie zurücksetzen. Gibt es weitere Unterschiede? Wenn ich einen Out-of-Money Covered Call schreibe und er zugeteilt wird und ich die Aktie seit mehr als einem Jahr halte, ist mein Gewinn aus der Aktie (nicht die Optionsprämie, sondern die Aktie) immer noch ein langfristiger Gewinn?
Ja, solange Sie einen Call gegen Ihre Aktie mit einem Ausübungspreis schreiben, der größer oder gleich dem Schlusskurs des Vortages ist, mit 30 oder mehr Tagen bis zum Verfall, hat dies keine Auswirkungen auf die Haltedauer Ihrer Aktie.
Wie Sie bereits erwähnt haben, setzen unqualifizierte Covered Calls die Haltedauer Ihrer Aktien aus. Wenn Sie zum Beispiel einen Deep-in-the-Money-Call (manchmal auch Last Write genannt) auf eine Aktie verkaufen, die Sie 5 Jahre lang gehalten haben, wird der gedeckte Call als unqualifiziert eingestuft, die Haltedauer wird ausgesetzt und der Gewinn oder Verlust der Aktie wird sein als kurzfristig behandelt.
Der Verkauf von Anrufen aus dem Geld oder der Handel mit einem IRA-Konto hält die Dinge einfach.
Die nachstehenden Details wurden aus einem Artikel zusammengefasst, den ich auf investorenguide.com gefunden habe. Der Artikel spricht auch über die Auswirkungen des Rolling eines Call Forward und Steuersituationen, in denen es vorteilhaft sein kann, nicht qualifizierte gedeckte Calls zu schreiben (im Grunde, wenn Sie einen großen aufgeschobenen langfristigen Verlust haben).
http://www.investorguide.com/article/12618/qualified-covered-calls-special-rules-wo/
Zwei Kriterien müssen erfüllt sein, damit ein abgedeckter Anruf als qualifizierter abgedeckter Anruf (QCC) betrachtet wird.
1) Tage bis zum Ablauf müssen größer als 30 sein
2) Ausübungspreis muss größer oder gleich dem ersten im Geld verfügbaren Ausübungspreis unter dem Schlusskurs des Vortags für eine bestimmte Aktie sein. Wenn der Schlusskurs des Vortages 25 $ oder weniger beträgt, muss der Ausübungspreis des verkauften Calls außerdem über 85 % des gestrigen Schlusskurses liegen.
2a) Wenn der Schlusskurs des Vortages größer als 60,01 und kleiner oder gleich 150 $ ist, liegen die Tage bis zum Verfall zwischen 60 und 90, solange der Ausübungspreis des Calls größer als 85 % des Schlusskurses des Vortages und weniger ist als 10 Punkte im Geld, können Sie mit einem Covered Call zwei Strikes ins Geld schreiben
2c) Wenn der Schlusskurs des Vortages größer als 150 $ ist und die Tage bis zum Verfall größer als 90 sind, können Sie einen Covered Call mit zwei Strikes im Geld schreiben.
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