Die Situation: Meine Mutter hat eine Lebensversicherung abgeschlossen und zahlt die Prämien mit Dollar nach Steuern. Die Police wird in einem Trust gehalten, den sie mit mir und meinen Geschwistern als Begünstigten eingerichtet hat. Aus Gründen, auf die ich nicht näher eingehen werde, machte es keinen Sinn, die Prämien für die Police weiter zu zahlen. Also einigten wir uns alle (Mutter und Geschwister) darauf, die Police zu kündigen und den Auszahlungswert nach Rückgabe der Police gleichmäßig unter den Treuhändern zu verteilen. Am Ende bekam ich vom Trust einen Scheck über 20.000 Dollar, nachdem die Versicherungsgesellschaft die Police gekündigt hatte.
Natürlich werde ich professionelle Beratung suchen, wenn ich meine Steuern einreiche, aber im Moment muss ich vor allem verstehen, ob ich etwas von diesem Geld für eine Steuerschuld verstauen muss.
Die Versicherungsgesellschaft behauptet, dass dies keine Steuerpflicht nach sich zieht, da es sich lediglich um eine Rückzahlung unserer Prämienzahlungen nach Steuern (abzüglich einer Vertragsstrafe) handelt. Da das Geld jedoch an einen Trust gezahlt und dann vom Trust an meine Geschwister ausgezahlt wurde, bin ich mir nicht so sicher.
Klingt irgendetwas in diesem Szenario so, als würde ich wahrscheinlich eine Steuerschuld tragen?
Es ist ein wenig schwierig zu verstehen, was Sie sagen. Es scheint, dass der Trust der Eigentümer der Police ist und Ihre Mutter die Prämien bezahlt hat? Normalerweise wären diese beiden gleich – Ihre Mutter – und die Begünstigte – wären das Trust.
Dass eine Police nach kürzester Zeit mit Beitragsrückerstattung gekündigt werden kann, ist ebenfalls ungewöhnlich. Sind Sie sicher, dass das Geld, das Sie erhalten haben, nach der Rückgabe nicht der Barwert der Police war? (KEINE Prämienrückgabe).
In beiden Fällen - ich glaube, es würde keine steuerlichen Konsequenzen geben. Die Auszahlung einer Lebensversicherungspolice – oder die Einlösung für den Barrückkaufswert ist (in den USA) niemals steuerpflichtig –, dass sie durch einen Trust geleitet wurde, ist unwichtig.
Alternativ - wenn es sich irgendwie um eine Stornierung einer Police und eine Prämienrückerstattung handelt, handelt es sich um eine einfache Rückgabe und stornierte Transaktion und kann keine steuerlichen Auswirkungen haben (unabhängig davon, welchen Weg die Rückerstattung genommen hat). Aber noch einmal – das konnte nur wirklich möglich sein, wenn überhaupt keine Deckung in Kraft war – dass es keinen Anspruch gab, ist unwichtig – es gab Deckung und Risiko durch das Unternehmen. Wenn sie gestorben wäre, bevor Sie Abbrechen gesagt hätten, hätten Sie eindeutig (ein Recht gehabt) und den Nennwert genommen ... weil der Schutz in Kraft war. Ich denke, Sie werden feststellen, dass es sich um eine Einlösung einer gültigen Police mit einem Barwert handelt ... KEINE Rückerstattung.
JohnFx
Teflon2Beleidigungen