Werden als Einzelunternehmer „Arbeitgeber“-Beiträge von Solo 401k auf das Bruttoeinkommen angerechnet?

Mit einem Solo 401k kann ich bis zu 25 % meines Einkommens als „Arbeitgeberbeiträge“ einbringen. Werden diese Beiträge auf mein bereinigtes Bruttoeinkommen angerechnet?

Beispiel

Ich verdiene 2015 100.000 Dollar. Ich bin 55 Jahre alt.

Ich trage 24.000 $ (Standard + Aufholjagd) zu einem 401.000 Solo vor Steuern bei.

Dann zahle ich „Arbeitgeber“-Beiträge in Höhe von 19.000 Dollar an den Plan.

Mein steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr beträgt also 57.000 USD, aber beträgt mein Bruttoeinkommen 100.000 USD oder 81.000 USD?

Ich frage, weil in einem traditionellen arbeitgeberfinanzierten 401k-Plan Arbeitgeberbeiträge nicht zu meinem Bruttoeinkommen zählen würden. Zu meinem Motiv: Angenommen, es gibt einen Regierungsplan, der verlangt, dass Sie weniger als 85.000 Dollar verdienen, um sich zu qualifizieren. Würde ich mich unter diesen Umständen für einen solchen Plan qualifizieren?

Können Sie den Plan der Regierung genauer erläutern? Unterschiedliche Pläne können unterschiedliche Dinge betrachten.
@Bishop Ich suche hauptsächlich nach einer allgemeinen Richtlinie, aber verwenden wir healthcare.gov . (Das tatsächliche Limit für einen Haushalt mit 2 Personen beträgt 63.720 USD)
Ist dies auf andere Weise relevant, ob die Summe für FICA (von der 401k nicht befreit wird) 81.000 oder 100.000 beträgt? Und ist dort vielleicht die Antwort zu finden?
@ Joe Ja! Das ist auch relevant.
Können Sie in Ihrer Frage die Verweise auf "Bruttoeinkommen" vs. "bereinigtes Bruttoeinkommen" erläutern? Fragen Sie, ob dies zum Bruttoeinkommen oder zum bereinigten Bruttoeinkommen zählen würde?

Antworten (1)

Dies scheint davon abzuhängen, welche Art von Unternehmen Sie gegründet haben.

Wenn Sie als Einzelunternehmer gegründet werden, werden die Solo 401k-Beiträge, egal ob Arbeitnehmer oder Arbeitgeber, von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen. Sie reduzieren es also nicht.

Wenn Sie als S-Corp gegründet sind, werden die Arbeitgeberbeiträge, ähnlich wie große Arbeitgeberbeiträge, vom Lohn abgezogen und erscheinen nicht in Box 1 auf Ihrem W-2, sodass sie Ihr Brutto reduzieren würden Einkommen. (Beachten Sie, dass die Arbeitnehmerbeiträge ebenfalls aus Box 1 verschwinden würden, aber für FICA-/Lohnsteuerzwecke immer noch in Box 3 und 5 wären).

Das wird hier ausführlich diskutiert .

Die IRS-Seite, auf der dies ausführlicher (schwerer verständlich) beschrieben wird , finden Sie hier .

Unabhängig davon denke ich, dass eine Diskussion über "Bruttoeinkommen" verdient ist, da es eine spezielle Definition für Einzelunternehmen gibt.

Der IRS definiert es in Veröffentlichung 501 wie folgt:

Bruttoeinkommen. Bruttoeinkommen sind alle Einkünfte, die Sie in Form von Geld, Waren, Vermögen und Dienstleistungen erhalten, die nicht steuerfrei sind. Wenn Sie verheiratet sind und mit Ihrem Ehepartner in einem gemeinschaftlichen Eigentumsstaat leben, kann die Hälfte aller Einkünfte, die nach staatlichem Recht als gemeinschaftliches Einkommen definiert sind, als Ihr Eigentum betrachtet werden. Eine Liste der gemeinschaftlichen Güterstände finden Sie weiter unten unter gemeinschaftliche Güterstände unter Getrennte Einreichung von Eheschließungen.

Selbständige. Wenn Sie in einem Unternehmen selbstständig sind, das Dienstleistungen erbringt (wobei Produkte keine Rolle spielen), sind Ihre Bruttoeinnahmen aus diesem Unternehmen die Bruttoeinnahmen. Wenn Sie in einem Geschäft mit Herstellung, Handel oder Bergbau selbstständig sind, ist Ihr Bruttoeinkommen aus diesem Geschäft der Gesamtumsatz abzüglich der Kosten der verkauften Waren. In jedem Fall müssen Sie alle Einkünfte aus Investitionen und aus zufälligen oder externen Operationen oder Quellen hinzufügen.

Ich denke also, dass Ihr Bruttoeinkommen unabhängig von 401 (k) -Beiträgen Ihre Bruttoeinnahmen ist (wenn Sie ein Auftragnehmer sind, ist es wahrscheinlich die Summe, die in Ihren 1099 (s) aufgeführt ist).

Die Frage betraf das bereinigte Bruttoeinkommen (zumindest denke ich --- es ist in der Frage uneinheitlich formuliert).
@BrenBarn Nun, ich stimme größtenteils zu; aber ich denke, die Definition des (regulären) Bruttoeinkommens ist immer noch relevant: Ob Sie darüber oder AGI sprechen, Sie kommen immer noch vom Ausgangspunkt des (unbereinigten) Bruttoeinkommens. Damit dies anders auf AGI angerechnet wird, müsste es auch für das Bruttoeinkommen anders angerechnet werden, was nicht der Fall ist (gemäß dem IRS-Link oben).
Ich glaube nicht, dass das stimmt. Dinge wie abzugsfähige Rentenbeiträge sind Teil des Bruttoeinkommens (auf der 1040 anscheinend als "Gesamteinkommen" bezeichnet), aber nicht Teil des bereinigten Bruttoeinkommens. Für die meisten Steuerzwecke (und damit für die Frage) ist das bereinigte Bruttoeinkommen relevant. Wenn sich nur die Bruttoeinnahmen auf die Steuern auswirken würden, hätte es wenig Sinn, überhaupt einen Solo 401k zu starten. Der Fragesteller hat Ihre Antwort akzeptiert, aber ich denke, es wäre gut, sie zu klären, denn im Moment denke ich, dass sie irreführend impliziert, dass Solo 401k-Beiträge Ihre Steuern nicht beeinflussen.
Werden als Einzelunternehmer „Arbeitgeber“-Beiträge von Solo 401k auf das Bruttoeinkommen angerechnet?
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