Wie kann man Steuern vermeiden, wenn eine Aktie, die man besitzt, in einem Bargeschäft übernommen wird?

Ich besitze Aktien von Unternehmen A in einem persönlichen, nicht steuerbegünstigten Konto. Unternehmen A wird von Unternehmen B mit einem Aufschlag in einem Bargeschäft erworben, aber ich möchte die mit dem Verkauf von Aktien verbundenen Steuern nach Möglichkeit vermeiden.

Wie kann dies geschehen?

Können Sie Ihre Anteile nicht behalten und nicht verkaufen?
@Vilx- Nein, das ist ein "All-Cash-Buyout". Alle Anteile, die Sie in einem Anlagekonto eines solchen Unternehmens am Abwicklungstag halten (was, wenn es sich um Activision/MSFT handelt, erst irgendwann im nächsten Jahr sein wird) werden gemäß der Übernahmevereinbarung in ihren entsprechenden Barwert umgewandelt und die Anteile verschwinden . Vor dem Deal hätte es eine Aktionärsabstimmung gegeben, bei der die Aktionäre den Deal unterstützen oder ablehnen können, aber wenn eine Mehrheit für den Verkauf stimmt, müssen alle verkaufen - es gibt keine Wahl.
@J... - Das ist seltsam. Wie kann mich jemand zwingen , etwas zu verkaufen, das ich besitze? Widerspricht das nicht einigen grundlegenden Menschenrechten oder der Verfassung oder so etwas? Nun, ich denke, es gibt Gesetze, die dies unterstützen. Aber Mann, Investieren ist komisch .
@J... - Warte. Bedeutet das, dass mich ein Mehrheitsvotum anderer Aktionäre auch sonst verarschen kann? Können sie abstimmen, um nur MICH zum Verkauf zu zwingen? Können sie dafür stimmen, meine Aktien ohne Gegenleistung zu beschlagnahmen? Oder vielleicht können sie abstimmen, um mich zu zwingen, der Firma einen beliebigen Geldbetrag zu zahlen? Oder ... so viele Ideen ... Sicher nicht?
@Vilx- Das hört sich so an, als hätte es eine ganz eigene Frage verdient.
@Vilx- Ja, es ist am besten, das als separate Frage zu stellen.
@Vilx - Als Aktionär besitzen Sie einen Prozentsatz des Unternehmens, aber Sie besitzen keine der physischen Vermögenswerte und haben keine direkte Kontrolle darüber, wie das Unternehmen geführt wird. Im besten Fall haben Sie Stimmrechte für die Wahl der Vorstandsmitglieder, die wiederum das obere Management einstellen. Wenn der BOD beschließt, das Unternehmen bei einer Fusion zu verkaufen, werden Ihre Anteile in die Anteile des Käufers umgewandelt. Wenn es sich um einen Barkauf handelt, erhalten Sie Bargeld. Hier werden keine grundlegenden Menschenrechte verletzt.
@Vilx- viele Länder haben Regeln, die es einem Mehrheitseigentümer erlauben, Minderheitseigentümer zum Verkauf an sie zu zwingen, wenn die Mehrheit über einem bestimmten Prozentsatz liegt - stoppt ein Halten mit 1 Aktie und verhindert, dass jemand mit allen anderen Anteilen das Unternehmen privatisiert. In Großbritannien sind es 90 %, in den USA je nach Bundesstaat: en.wikipedia.org/wiki/Squeeze-out
@Vilx: Ja, eine Mehrheit der Aktionäre kann dafür stimmen, Sie auf alle möglichen Arten zu verarschen, aber es gibt einen gleichen Schutzeffekt – sie können Sie nicht herausgreifen, Sie werden genau wie jeder andere Inhaber der Aktie behandelt derselben Anteilsklasse im Verhältnis zu Ihrem Anteil. Und die Führungskräfte und der Vorstand des Unternehmens haben eine „treuhänderische Pflicht“, die sie daran hindert, solche Dinge ohne eine Aktionärsabstimmung zu tun. Es ist definitiv auf dem Tisch, Ihre Aktien ohne Gegenleistung wertlos zu machen, indem Sie Mitarbeiter überkompensieren, Aktien verwässern oder das gesamte Unternehmen in einem Gerichtsverfahren verlieren.
Die Aktien können an eine Gesellschaft übertragen werden, und die Gesellschaft erhält dann den Kapitalgewinn. Außerdem muss die übertragende Partei zu mindestens 80 % Anteilseigner der Gesellschaft sein. Schließlich benötigt die Gesellschaft einen anderen Geschäftszweck als eine Personengesellschaft. law.cornell.edu/cfr/text/26/1.351-1
Ich schlage vor, dass dies in Ihrem oder einem anderen Land aus dem einfachen Grund nicht möglich ist, dass ein Verkauf ein Verkauf ist. Wenn Sie Anteile an Unternehmen A besitzen, können Sie erklären, welchen Unterschied ein persönliches, nicht steuerbegünstigtes Konto haben könnte machen? Wenn Unternehmen A von Unternehmen B übernommen wird, welchen Unterschied könnte das mit einem Aufpreis machen? Welchen Unterschied könnte das ausmachen, wenn die Übernahme durch eine Bartransaktion erfolgt?

Antworten (2)

US-zentrierte Antwort:

Ein All-Cash-Deal ist ein Verkauf, daher gibt es keine Möglichkeit, Steuern zu vermeiden, wenn es einen Cash-Buy-out aus einer Position in einem nicht geschützten Konto gibt.

OP hat es uns nicht explizit gesagt, aber dies ist wahrscheinlich der ATVI/MSFT-Deal. In diesem Fall wird es sich wahrscheinlich erst im nächsten Jahr beruhigen, daher könnte eine Strategie hier je nach Fall darin bestehen, einige der Aktien frühzeitig zu verkaufen, wenn der Preis angemessen ist. Auf diese Weise können Sie den Schaden zumindest auf zwei Steuerjahre verteilen und möglicherweise etwas einschränken, je nachdem, wie die Klammer- und Abzugssituation von OP ist. Hängt auch davon ab, wie lange OP die Aktien hält.

Die akzeptierte Antwort ist insofern richtig, als ein Bargelderwerb tatsächlich ein Zwangsverkauf gegen Bargeld ist, sodass Gewinne realisiert und anerkannt und daher steuerpflichtig sind. Aber wenn Sie die Zahlung von Steuern auf den Gewinn wirklich aufschieben möchten, gibt es Optionen. Zum Beispiel qualifizierte Opportunity-Fonds, die hier von IRS und hier von Kiplinger besprochen werden . Beachten Sie, dass Sie ein qualifizierter Investor sein müssen. Ich weiß, dass dies wahrscheinlich ein Kommentar sein sollte, aber ich bin neu in diesem speziellen Stack Exchange und habe nicht den Ruf, der für einen Kommentar erforderlich ist.

Diese helfen jedoch in dieser Situation nicht, da das OP bereits investiert ist. Es gibt viele Anlagemöglichkeiten mit Steuerstundungskomponente (z. B. Immobilien), aber es macht keinen Sinn, sie für den OP aufzulisten, der sich in einer bestimmten Situation befindet
Links gelesen? Das müssen Sie nicht haben, denn das explizite Design der 2017 geschaffenen QOZ-Bestimmung besteht darin, den Aufschub realisierter Kapitalgewinne zu ermöglichen, um Investitionen in diesen Bereichen zu fördern. Es ist also nicht „kein Sinn“, es ist der Punkt.
Und wie hilft dieser Punkt dem OP?
Wie kann man Steuern vermeiden, wenn eine Aktie, die man besitzt, in einem Bargeschäft übernommen wird?
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