Ich bin Stammaktionär einer US-Privatgesellschaft, die im November 2017 von einer US-Aktiengesellschaft erworben wurde. Ich plane, bis Januar 2018 zu warten, um meine Anteile gegen Bargeld + Aktien des Erwerbers einzutauschen. (Der M&A-Erlös – Bargeld und Aktien – wird derzeit bei einer Treuhandgesellschaft verwahrt, die darauf wartet, dass ich ihnen grünes Licht für den Austausch gebe.)
Wenn ich den Umtausch nicht bis Januar 2018 durchführe, sind meine Veräußerungsgewinne dann 2017 oder 2018 steuerpflichtig? Mit anderen Worten, gilt als Verkaufsdatum das Datum, an dem die M&A-Transaktion abgeschlossen wurde, oder das Datum, an dem ich meine Privatunternehmensanteile tatsächlich gegen den M&A-Erlös (Bargeld + Aktien des Erwerbers) eingetauscht habe?
Falls es wichtig ist, die Treuhandgesellschaft hat mir mitgeteilt, dass das Verkaufsdatum auf dem 1099-B, das sie mir senden, das Datum des Austauschs (Januar 2018) sein wird, nicht das Abschlussdatum der Übernahme (November 2017).
Wird die 1099 von der Treuhandgesellschaft generiert, und wenn ja, wird das Transaktionsdatum der Konvertierung angezeigt? Wenn beide Antworten auf diese Fragen Ja lauten, können Sie das Datum auswählen, an dem Sie auf die Gewinne besteuert werden, und alle Einnahmen in 2018 platzieren. Wenden Sie sich an die Treuhandgesellschaft und finden Sie das heraus, und versuchen Sie dann, eine realistische Schätzung vorzunehmen Ihrer Steuern für 2018, um zu bestimmen, in welchem Zeitrahmen Sie das Einkommen platzieren sollten. Die aktuellen Debatten über die Steuergesetzgebung in den USA erschweren die Beantwortung dieser Frage zusätzlich.
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