Ich bin US-Bürger (ich habe keine andere Staatsbürgerschaft) und lebe seit mehreren Jahren in der Ukraine. Ich habe den 330-Tage-Out-of-US-Test bestanden. Ich habe eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis für die Ukraine und bin mit einem Einheimischen verheiratet. In der Vergangenheit habe ich weiterhin US-Steuern gezahlt, als ob ich ein Vollbürger wäre, aber ich habe gehört, dass lokale ukrainische Steuern ein besseres Geschäft sein können. Ich arbeite aus der Ferne (und leite ein lokales Team) für ein US-Unternehmen, das Steuern aus dem Bundesstaat einbehält, in dem ich früher gelebt habe (ich verwende die Adresse eines Verwandten).
Kann ich den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen geltend machen? Wenn ich herausfinde, wie ich hier lokale Steuern bezahle, was sollte ich bereit sein, dem IRS zu zeigen, falls sie fragen?
Du verwechselst scheinbar zwei Dinge.
Der Ausschluss von ausländischem Erwerbseinkommen (und Wohnen) ermöglicht es Ihnen, das Einkommen, das Sie für Dienstleistungen (normalerweise einen Job) verdienen, optional zuzüglich einiger vom Arbeitgeber bezahlter Wohnkosten, von der US-Steuer auszunehmen, während Sie in einem fremden Land leben und die Bona- fide Resident oder 330-Tage-Test (wie Sie es tun), bis zu einer Obergrenze von 102.100 USD für 2017; Ich bin mir nicht sicher, wo ich die 2018-Zahl finden kann. Dabei spielt es für den IRS keine Rolle, ob diese Einkünfte vom anderen Staat besteuert wurden. Normalerweise ist es für dieses Land von Bedeutung , und Sie sollten auf jeden Fall herausfinden, ob der zuständige Teil der ukrainischen Regierung der Meinung ist, dass Ihr Einkommen steuerpflichtig war und / oder ist, aber das ist eine Sache zwischen Ihnen und der Ukraine. Dem IRS ist es egal – es sei denn, Sie schulden und zahlen ausländische Steuern auf nicht ausgenommene Einkünfte, siehe unten.
Da Sie von einem US-Arbeitgeber bezahlt werden, müssen Sie ihm eine unterschriebene Erklärung vorlegen, dass Sie Anspruch auf FEIE haben, um ihn dazu zu bringen, keine US-Steuern mehr einzubehalten, und der IRS stellt zu diesem Zweck das Formular 673 zur Verfügung. (Es sei denn, Ihr US-Arbeitgeber ist tatsächlich eine US-Regierungsbehörde, aber in diesem Fall sollten Sie sich über offizielle Kanäle beraten lassen und nicht hier.)
Die ausländische Steuergutschrift oder der Steuerabzug ermöglicht es Ihnen, Ihre US-Steuern entweder abzuziehen oder eine Gutschrift zu erhalten, wenn Sie ausländische Einkommenssteuern für Einkünfte schuldeten und zahlten, die ebenfalls der US-Steuer unterliegen. Wenn Sie die FEIE wie oben beschrieben verwenden, unterliegen die ausgeschlossenen Einkünfte nicht der US-Steuer, sodass Sie für diese Einkünfte keine ausländische Steuer anrechnen oder abziehen können. (Sie können auch keine Abzüge oder Gutschriften nehmen, die vom Erwerbseinkommen abhängen, wie HSA- und IRA-Beiträge und EITC.) Wenn Ihr Erwerbseinkommen die FEIE-Obergrenze übersteigt und/oder unverdientes Einkommen haben, müssen Sie trotzdem die US-Steuer darauf berechnen (und zu den normalerweise höheren Grenzsteuersätzen, die gelten würden, wenn die ausgenommenen Einkünfte nicht ausgeschlossen worden wären), aber wenn Sie für diese Teile Ihrer Einkünfte ausländische Steuern gezahlt haben, können Sie dies tunZiehen Sie die ausländische Steuergutschrift oder den Abzug für diese Steuer von Ihrer US-Steuer ab. Die Wahl des Abzugs ist einfacher, aber normalerweise weniger wertvoll; Die Gutschrift ist für mehrere Kategorien separat auf die US-Steuer beschränkt, deren Berechnung ziemlich kompliziert sein kann, aber wenn Sie eine Software verwenden, sollte dies für Sie erledigt werden.
Um die Anrechnung oder den Abzug ausländischer Steuern zu belegen, sollten Sie Nachweise über die Zahlung(en) einschließlich Datum(en) aufbewahren; Normalerweise sollte ein Bank- oder Kreditkartenauszug oder ähnliches ausreichen, aber wenn Sie aus irgendeinem Grund bar bezahlen, lassen Sie sich unbedingt eine offizielle Quittung geben. Außerdem sollten Sie darauf vorbereitet sein, nachzuweisen, dass Sie die Steuer geschuldet haben : Wenn Sie die ausländische Steuer zu viel gezahlt haben, können Sie sich nicht einfach dafür entscheiden, das Ausland den Überschuss behalten zu lassen und eine größere Gutschrift (oder einen höheren Abzug) von Uncle Sam zu erhalten; Sie können die ausländische Steuer nur von der US-Steuer ordnungsgemäß abziehengezahlt und vom Ausland eine Erstattung der Überzahlung verlangen. Ich weiß nichts über die Ukraine, aber die meisten Systeme haben eine Art Formular, in dem Sie ihnen sagen können, was Sie schulden (mit ausreichenden Details, um die Richtigkeit festzustellen), oder sie sagen Ihnen, was Sie schulden und / oder bereits durch Einbehaltung bezahlt haben ( dito).
Ich schlage vor, dass Sie sich ein wenig Zeit nehmen, sich https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxpayers-living-abroad und die Formulare und Veröffentlichungen anzusehen, die auf den entsprechenden Seiten dort verlinkt sind, insbesondere Pub 54 Tax Guide for US Citizens und Ansässige im Ausland und pub 514 Foreign Tax Credit for Naturals. Nur wenige der 2018-Versionen von Dokumenten sind noch auf der Website verfügbar (die meisten sollten in den nächsten 2-3 Monaten veröffentlicht werden), aber AFAIK wurde dieser Bereich des Steuerrechts von TCJA nicht für Einzelpersonen geändert Guter Start, wenn Sie nicht warten möchten.