Meine Maklerabrechnung zeigt „Angepasst aufgrund eines nicht zugelassenen Verlusts aus früheren Waschverkäufen“, was bedeutet das?

Nun, es scheint, dass Sie einen Wash-Sale hatten , der eine Verlustposition ausgeglichen hat. Ohne den gesamten Bericht zu sehen, könnte ich Ihnen nicht genau sagen, was passiert ist oder wie Sie § 1091 ausgelöst haben . Aber nur anhand der auszugsweise Bilder scheint es, als wäre Ihr Aktienkauf in mehrere Tranchen geschichtet worden – vielleicht haben Sie in dem 61-Tage-Zeitraum mehr Aktien erworben als verkauft (möglicherweise aufgrund einer früheren Beteiligung).

Wenn Sie in der 61-Tage-Periode rund um den Aktienverkauf (30 Tage davor und 30 Tage danach) auch die gleiche Aktie erwerben (auch durch Vertrag oder Option), dann wird Ihr Verlust ausgewaschen. Wenn Sie Ihre Aktien für eine Weile hielten, dann in einem Zeitraum von 61 Tagen mehr kauften und einige verkauften, dann würde jeder Verlust durch den Erwerb ausgewaschen. Natürlich ist es auch ein Wash Sale, wenn Ihr Kauf der Aktie Ihrem Verkauf folgt, anstatt ihm vorauszugehen. Ihr nicht abzugsfähiger Verlust geht in die Grundlage Ihres Aktienbesitzes ein und ist daher aussagekräftig, wenn Sie einen echten wirtschaftlichen Verkauf dieser Aktie haben.

Aus IRS Pub 550:

Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie Aktien oder Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf:

1. Kaufen Sie im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere,

2. Im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere in einem voll steuerpflichtigen Gewerbe erwerben,

3. Einen Vertrag oder eine Option zum Kauf von im Wesentlichen identischen Aktien oder Wertpapieren erwerben, oder

4. Erwerben Sie im Wesentlichen identische Aktien für Ihr individuelles Rentenkonto (IRA) oder Roth IRA.

Wenn Sie Aktien verkaufen und Ihr Ehepartner oder ein Unternehmen, das Sie kontrollieren, im Wesentlichen identische Aktien kauft, haben Sie auch einen Wash-Sale.

Wenn wir uns Ihre exzerpierten Kontobilder ansehen, können wir eine Reihe von Positionen sehen, die mit Verlust verkauft wurden (Verkaufserlös weniger als Basis), aber jede wurde auf einen Nullverlust eingestellt. Ich vermute, dass das vollständigere Bild Ihrer Kontohistorie und Ihres Portfolios eine kompliziertere und längere Historie mit dieser bestimmten Aktie zeigen wird. Das ist wahrscheinlich die Quelle der unzulässigen Verlustnotizen des Waschverkaufs.

Möglicherweise können Sie bestätigen, dass alle hinzugefügten Zahlen in Ihrer aktuellen Basis in dieser Aktie erscheinen (oder bei Ihrem endgültigen Ausstieg aus der Aktie berücksichtigt wurden).

Zusammenfassung der akzeptierten Antwort: Ihr "Verlust" wird nicht als Verlust (für den IRS) gezählt. Das bedeutet keinen Steuerabzug für einen "kurzfristigen Kapitalverlust" (bei diesem Verkauf).

Stattdessen tut der IRS einfach so, als hätten Sie von Anfang an weniger für die Aktie bezahlt.