Wenn jemand Vermögenswerte wie Aktien oder Eigenkapital eines in Privatbesitz befindlichen Unternehmens geschätzt hat und diese auf ein steuerbegünstigtes Rentenkonto wie ein IRA oder 401k übertragen möchte, ist das möglich?
Wenn ja, wie funktioniert das mit den jährlichen Beitragsgrenzen? Werden die Grenzwerte auf Basis oder auf der aktuellen FMV berechnet?
Bezüglich 401K (Roth, Regular oder Post-tax) kann nur über Ihre Gehaltsabrechnung finanziert werden.
Nun zur IRA, ein gutes Dokument ist die IRS-Publikation 590-A Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs) . darin steht mehrfach, dass Beiträge in bar zu leisten sind:
Individuelles Alterskonto
Ein individuelles Rentenkonto ist ein Treuhand- oder Depotkonto, das in den Vereinigten Staaten zu ausschließlichen Gunsten von Ihnen oder Ihren Begünstigten eingerichtet wurde. Das Konto wird durch ein schriftliches Dokument erstellt. Aus dem Dokument muss hervorgehen, dass das Konto alle folgenden Anforderungen erfüllt.
Der Treuhänder oder die Depotbank muss eine Bank, eine staatlich versicherte Kreditgenossenschaft, eine Spar- und Kreditgenossenschaft oder eine vom IRS als Treuhänder oder Depotbank zugelassene Einrichtung sein.
Der Treuhänder oder Verwahrer kann grundsätzlich keine Zuwendungen annehmen, die den abzugsfähigen Betrag für das Jahr übersteigen. Rollover-Beiträge und Arbeitgeberbeiträge zu einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP) können diesen Betrag jedoch überschreiten.
Beiträge, mit Ausnahme von Rollover-Beiträgen, müssen in bar erfolgen. Siehe Rollovers später
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Wann können Beiträge geleistet werden?
Sobald Sie Ihre traditionelle IRA eröffnen, können Beiträge über den von Ihnen gewählten Sponsor (Treuhänder oder anderer Verwalter) geleistet werden. Beiträge müssen in Form von Geld (Bargeld, Scheck oder Zahlungsanweisung) erfolgen. Eigentum kann nicht eingebracht werden.
Obwohl Eigentum nicht eingebracht werden kann, kann Ihr IRA in bestimmtes Eigentum investieren.
Aber was ist mit Roth IRA?
Was ist ein Roth-IRA?
Ein Roth IRA ist ein individueller Pensionsplan, der, außer wie in diesem Kapitel erläutert, den Regeln unterliegt, die für einen traditionellen IRA gelten (nachstehend definiert). Es kann entweder ein Konto oder eine Rente sein. Individuelle Rentenkonten und Renten werden in Kapitel 1 unter „Wie kann ein traditionelles IRA eröffnet werden?“ beschrieben.
Der Rest dieses Abschnitts hat damit zu tun, wie Sie einen IRA in einen Roth IRA umwandeln können
Sachwerte können von der IRA gekauft und gehalten werden, sie können in eine IRA übertragen und verteilt werden, aber alle Beiträge müssen in bar erfolgen.
Es wäre sicherlich schön, wenn die 5.000 $, die 1981 in AAPL investiert wurden, in eine IRA verschoben werden könnten, während nur 5.000 $ versteuert werden, anstatt der 855.000 $, die sie derzeit wert sind ... aber nein. Durch eine solche Aktion wird das Geld umbasiert, und Sie könnten nur 5500 $ (oder 6500 $) des aktuellen Werts in die IRA 1 überweisen und müssten zuerst Steuern darauf zahlen.
Was einen 401 (k) betrifft, könnten Sie dies sowieso nicht tun, da dies nur für das Erwerbseinkommen Ihres Arbeitgebers gilt.
1 Ignorieren der Tatsache, dass die Abzugsfähigkeit ab einer bestimmten Einkommenshöhe (basierend auf Ihrem Einkommen und Ihrem Anmeldestatus) ausläuft.
Craig W