Benutzte ToD-Lebensversicherung, um Erbschaftsrechnungen zu bezahlen; Gibt es Steuervorteile für den Versicherungsnehmer? (USA)

Der Erblasser war Eigentümer der Lebensversicherungspolice und hat einen einzigen Begünstigten benannt, der das Versicherungsgeld erhält (Übertragung im Todesfall).

Dieser einzige Begünstigte verwendete den gesamten Lebensversicherungserlös, um Rechnungen im Zusammenhang mit dem Verstorbenen zu bezahlen (Bestattungskosten, Anwalt und Reparaturen am Haus des Verstorbenen).

Obwohl der Erblasser angegeben hat, dass das Versicherungsgeld für Spesen verwendet werden soll, war der Begünstigte dazu rechtlich nicht verpflichtet.

  1. Kann der Versicherungsnehmer Steuergutschriften oder -abzüge für das Geld geltend machen, das er für den Verstorbenen ausgegeben hat?

  2. Welche Tragweite, wenn überhaupt, hängt die Antwort auf Frage 1 von der Quelle des Geldes ab, um die Rechnungen des Verstorbenen zu bezahlen (dh Versicherungsgelder vs. persönliche Gelder)?

Anmerkungen

Nicht sicher, ob diese Elemente relevant sind, sind nicht:

  • Der Versicherungsnehmer war einer von zwei Mitvertretern des Nachlasses; beide gehörten auch zu einem größeren Kreis von Erben.
  • Das Haus wurde verkauft und der Erlös an alle Erben verteilt.
  • Keine Steuern, die auf die Versicherungspolice oder den Hausverkauf geschuldet werden.
  • Alle Erben kommen miteinander aus; keinerlei Bedenken, dass ein Erbe dem Versicherungsnehmer Ärger bereiten könnte. Alle werden sich über jede Steuervergünstigung freuen, die der Begünstigte auf seine persönlichen Steuern erhalten kann.

Antworten (1)

Die letzten Kosten des Erblassers hätten aus dem Nachlass genommen werden müssen, bevor es im Nachlass verteilt wurde. Lebensversicherungen gehören in der Regel nicht zum Nachlass. Wenn der Versicherungsnehmer (B) nicht verpflichtet war, die Kosten zu tragen, könnte B diese Kosten gegen den Nachlass geltend machen. Dies könnte das Erbe aller etwas schmälern.

Das Versicherungsgeld gehört B. Wenn der Verstorbene „ausgleichen“ wollte, während er sicherstellte, dass es eine verfügbare Geldquelle gab, hätte der Verstorbene eine Kürzung des Erbteils von B vornehmen können, um widerzuspiegeln, dass B auch die Versicherung erhalten würde. Auf diese Weise würde B nach Ausgabe der Versicherung und Erstattung durch den Nachlass wieder gesund werden.

Die Hauptfrage ist also nicht, ob B berechtigt ist, ~ 25 % des Geldes vom IRS zurückzuerhalten, sondern mehr als 90 % des Geldes aus dem Nachlass (abhängig von der Auswirkung auf das eigene Erbe von B).

BEARBEITEN: Um die Frage direkter zu beantworten, wenn B Ausgaben für einen anderen bezahlt, ohne dazu verpflichtet zu sein, würde dies im Allgemeinen als Geschenk von B behandelt. Da der Empfänger des Geschenks (der Nachlass) keine Wohltätigkeitsorganisation ist, B erhält keinen Abzug. Wenn der Betrag für 2017 mehr als 14.000 USD oder für 2018 15.000 USD betrug, muss B möglicherweise eine Schenkungssteuererklärung einreichen.

Insbesondere erhält ein Hinterbliebene keinen Abzug für die Zahlung einer Beerdigung.

Ich schätze die Meinung, aber mir fehlt, wie sie die Frage beantwortet.
@RJo Ich habe die Frage neu formuliert, da es so klang, als würden normale Nachlassverfahren nicht befolgt, und das wäre das Problem erster Ordnung, das es zu verstehen gilt, bevor ich zum Problem zweiter Ordnung der Steuerfolgen komme. Eine bessere Antwort könnte möglich sein, wenn Sie erläutern, wie das Nachlassverfahren dazu geführt hat, dass B die letzten Kosten des Erblassers bezahlt hat, ohne vom Nachlass erstattet zu werden. Will B keine Erstattung oder weiß/glaubt B nicht, dass er/sie Anspruch darauf hat? Die Tatsache, dass B eine Lebensversicherungsauszahlung erhalten hat, scheint wie ein Ablenkungsmanöver. ...
@RJo ... Wie Sie es beschreiben, hat B effektiv eine Spende an das Anwesen geleistet. Das scheint sehr ungewöhnlich zu sein, also wäre es hilfreich zu wissen, warum. War eine Art Nebengeschäft damit verbunden? Dies kann sich gegebenenfalls auf die steuerlichen Auswirkungen auswirken.
Es gab überhaupt keine Nebengeschäfte. B ist ein guter Mensch und befolgte einfach die Anweisungen des Verstorbenen, „... die Erlöse aus der Lebensversicherung zu verwenden, die ich Ihnen hinterlassen habe, um meine Beerdigung und andere Schulden zu bezahlen.“ B hätte die Anweisungen legal ignorieren und die Auszahlung annehmen können, tat es aber nicht, weil B (wieder) ein guter (!) Mensch ist. Ich habe die Frage gepostet, weil ich B darüber informieren möchte, wenn B einen Steuervorteil geltend machen könnte.
@RJo Okay. Ich könnte diese Anweisungen so interpretieren, dass die Versicherungserlöse zu Zwecken der Liquidität „verwendet“ werden , nicht unbedingt zum Zweck der endgültigen Abrechnung . Das heißt, vielleicht hat der Verstorbene dafür gesorgt, dass Bargeld bereitsteht, z. B. um die Beerdigung zu bezahlen – nicht unbedingt von B zu verlangen, diese Kosten dauerhaft zu tragen. Aber ich gehe davon aus, dass B sich entschieden hat, zu zahlen und keine Erstattung zu verlangen.
Ja, der Verstorbene wollte seine Angelegenheiten regeln, und es kam B nie in den Sinn, eine Entschädigung zu verlangen. Die Endabrechnung hatte eine Liste von „Zuflüssen“ und „Abflüssen“. Es gab eine Werbebuchung für „Bankkonten und Lebensversicherung im Todesfall“. Ich habe Anführungszeichen verwendet, weil dies die genauen Wörter sind, die in der Endabrechnung verwendet werden. // Die Abflüsse listeten alle Ausgaben auf (Beerdigung & Beerdigung, Grabstein, Anwaltsgebühren, Hausreparaturen, Yadda, Yadda).
@RJo Es klingt unregelmäßig, eine Lebensversicherung (mit einem benannten Begünstigten) in das Vermögen des Nachlasses aufzunehmen - mit Ausnahme von Nachlasssteuerzwecken , die hier nicht gelten. Aber ich bin kein Anwalt oder Nachlassplaner. Beantwortet die Bearbeitung Ihre beabsichtigte Steuerfrage? (Ich bin auch kein Steuerberater!)
Ja, die von Ihnen vorgenommene Änderung hat die Frage beantwortet. Und um den Sachverhalt weiter zu verdeutlichen: (a) B führte die Versicherungsgelder in der Schlussabrechnung auf, weil B 100%ige Transparenz mit den anderen Erben wollte; (b) das Versicherungsgeld erschien auf keinem Steuerformular für den Verstorbenen oder den Lebenden.
Benutzte ToD-Lebensversicherung, um Erbschaftsrechnungen zu bezahlen; Gibt es Steuervorteile für den Versicherungsnehmer? (USA)
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