Geschätzte Aktien zu verkaufen oder sie für wohltätige Zwecke zu verschenken

Angenommen, ich habe eine Aktie, die ich für 1000 $ gekauft habe und die jetzt einen Wert von 5000 $ hat, was einen potenziellen langfristigen Kapitalgewinn von 4000 $ bedeutet. Angenommen, ich schulde auf der Grundlage dieses Rechners insgesamt 20.750 $ Steuern bei einem Einkommen von 80.000 $.

https://neuvoo.com/tax-calculator/?iam=&uet_calculate=calculate&salary=80000&from=year®ion=Massachusetts

Wenn ich die Aktie verkauft und 15 % Kapitalertragssteuer auf die 4.000 * 15 % = 600 gezahlt habe, bleiben 3400 $ übrig, um die Einkommenssteuer für eine Gesamtausgabe von etwa 20750-3400 = 17350 zu bezahlen.

Wenn ich die Aktien für wohltätige Zwecke verschenke, bekomme ich einen Abzug von 5000 $ von meinem Bruttoeinkommen von 80.000 für einen steuerpflichtigen Betrag von 75.000. Die Steuer, die ich dann schulde, beträgt ~19.000.

Warum sollte jemand dann eine geschätzte Aktie für wohltätige Zwecke verschenken, wenn es sinnvoller ist, sie zu verkaufen und die Kapitalertragssteuer zu zahlen??

Der Rechner ist zu einfach. Es gibt Unterschiede in der Handhabung von Abzügen auf Landes- und Bundesebene, Ihr Abzug hat keinen Einfluss darauf, was Sie in SS oder Medicare einzahlen, und die 5000 US-Dollar, die Sie mit Ihrem Abzug verrechnen, werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert, nicht mit Ihrem effektiven Steuersatz .
Manche Leute sparen so weiter Steuern, sie rechnen nicht einmal, was zum Leben übrig bleibt. Ich habe 2 Leute gesehen, die fast ihr gesamtes Einkommen aus ihrem Unternehmen ausgegeben haben, neue Immobilien für das Unternehmen gekauft haben, um Steuern zu sparen, und sich gefragt haben, warum sie nicht einmal zum Abendessen ausgehen können ...
Warum bestehen die Leute darauf, „Geschenk“ als Verb zu verwenden?
@ThomasWeller Die offensichtliche Lösung wäre, auf der Karte des Unternehmens zu speisen, oder?
@Mast: In Deutschland kriegst du Ärger, wenn du nur für dich und deine Familie zu Abend isst.
@Akkumulation Es ist heutzutage ein Verb in vielen Online-Diensten/Spielen/sozialen Netzwerken.

Antworten (6)

Das mag eine seltsame Vorstellung sein, aber Menschen spenden für wohltätige Zwecke, weil sie... für wohltätige Zwecke spenden wollen.

Das ist es.

Nun, wenn Sie für wohltätige Zwecke spenden wollen, kann es steuerlich günstiger sein, eine geschätzte Aktie zu spenden, als sie zu verkaufen und dann den Erlös zu spenden.

Danke schön. Aber was meinen Sie mit „steuergünstig“? Wohltätigkeitsorganisationen zahlen keine Steuern. Das Geben der geschätzten Aktien kommt der Wohltätigkeitsorganisation mehr zugute, als die Aktien zu verkaufen, die Steuer zu zahlen und ihnen das Geld zu geben. Aber ihnen die Aktien zu geben bringt mir weniger Vorteile. In jedem Fall spende ich Geld für wohltätige Zwecke
Gibt es einen größeren Steuervorteil durch die Spende von 5.000 USD in bar an die Wohltätigkeitsorganisation und den Verkauf der Aktien (15 % Cap Gain Rate) im Vergleich zur Spende der geschätzten Aktien an die Wohltätigkeitsorganisation?
@aquagremlin Angenommen, Sie möchten 5.000 $ für wohltätige Zwecke spenden. Sie können dies tun, indem Sie ihnen 5.000 $ in bar geben oder ihnen Aktien geben, die Sie für weniger als 5.000 $ gekauft haben, die jetzt aber 5.000 $ wert sind. Ihre Steuern werden etwas niedriger sein, wenn Sie ihnen die Aktien schenken, weil Sie weniger Kapitalgewinne haben werden. Für die Wohltätigkeitsorganisation wird es keinen Unterschied machen. Das Verschenken eines geschätzten Vermögenswerts ist also eine steuereffizientere Art, für wohltätige Zwecke zu verschenken, als das Verschenken von Bargeld. Nichts davon spielt eine Rolle, wenn Sie nicht daran interessiert sind, für wohltätige Zwecke zu spenden.
Ich werde für wohltätige Zwecke spenden, aber ich möchte die Steuern, die ich zahle, minimieren. Wenn ich ihnen die Aktien gebe, ziehe ich $5000 von meinem Bruttoeinkommen ab. Wenn ich die Aktien verkaufe, die Kapitalertragssteuer bezahle und ihnen DANN den Restbetrag schenke, darf ich WENIGER abziehen??
Die Frage besagt, dass Sie den Erlös aus dem Verkauf verwenden werden, um die Steuern zu zahlen, und nicht für wohltätige Zwecke.
@DavidSchwartz, aber Barspenden sind sowieso steuerlich absetzbar, würde es also nicht dasselbe enden?
^ Das ist es, was mein missgestaltetes Gehirn auszudrücken versuchte. Wenn ich das Geld für wohltätige Zwecke spenden würde, würde ich einen 4K-Abzug erhalten. Wenn ich die Kunst direkt gebe, würde ich einen Abzug von 5.000 erhalten. Ich war total verwirrt mit den Entscheidungen, aber jetzt verstehe ich dank der freundlichen Menschen hier mit fast unendlicher Toleranz.
@Aequitas Beide Spenden sind steuerlich absetzbar, das macht also nicht den Unterschied. Was den Unterschied ausmacht, ist die Vermeidung der Kapitalertragssteuer auf den geschätzten Vermögenswert, weil Sie diesen Gewinn nie realisieren.
kann sein ? Wie wäre es, wenn Sie dort die richtige Antwort eingeben?

Tut mir leid, deine Mathematik ist aus. Sie scheinen anzugeben, dass Sie in der 20%-Grenzsteuer des Bundes sind. 15 % Cap-Gewinn.

Aktien im Wert von 5.000 $ für wohltätige Zwecke gespendet. Durch den Abzug sparen Sie 1000 US-Dollar an Fed-Steuern.

5000-Dollar-Aktie verkauft. 4000 Dollar waren Gewinn und wurden mit 600 Dollar besteuert. Sie können jetzt 4400 $ spenden und sparen 880 $ an Fed-Steuern.

Ein weiteres Beispiel: Es gelten die gleichen Steuersätze, aber der Spender plant, trotzdem 5.000 US-Dollar zu verschenken.

Sie beginnen mit 5.000 $ auf Lager und verkaufen es für einen LT-Gewinn von 4.000 $. $800 an Steuern fällig. Sie senden 5000 US-Dollar an die Wohltätigkeitsorganisation, erhalten eine Steuerrückerstattung von 1.000 US-Dollar und senden 800 US-Dollar an die IRS. Sie haben $200 in der Hand. ODER Sie spenden die geschätzten 5.000 $ und erhalten eine Steuerrückerstattung von 1.000 $. Sie sind $800 besser dran.

Tatsächlich spart die Aktienspende Ihnen/der Wohltätigkeitsorganisation die Kapitalertragssteuer in Höhe von 800 USD, die an die Regierung gehen würde.

Die Differenz kann sich auf andere Teile Ihrer Rendite auswirken, für diejenigen, die sich in einer Reihe von Auslaufsituationen befinden, und die Wirkung dessen, was Sie durch das Spenden der Aktien sparen, kann höher sein als in diesem Beispiel.

Sie spenden die 4400 Dollar jedoch nicht; Sie sagen, warum sollten sie die 5000 Dollar spenden, anstatt sie zu behalten ?
? Das ist mir nie in den Sinn gekommen. Danke.
Wenn also OP die Aktien verkauft und den Erlös spendet, sind die Steuern 280 USD niedriger als bei Nichtverkauf und Nichtspenden oder 720 USD höher als bei der Spende der geschätzten Aktien (und die Wohltätigkeitsorganisation erhält zusätzlich 600 USD).
Ross - ich folge dir nicht. Siehe meine aktualisierte Antwort, keine große Sache, ich denke, mein Update ist klarer.

Wenn Sie die Aktie für wohltätige Zwecke spenden, erhalten Sie einen Steuerabzug basierend auf dem Wert von 5.000 USD.

Wenn Sie die Aktien verkaufen und den Erlös für wohltätige Zwecke spenden, erhalten Sie den gleichen Steuerabzug, müssen aber auch Kapitalertragssteuer auf 4.000 US-Dollar zahlen.

Angenommen, Sie möchten 5.000 $ für wohltätige Zwecke spenden und die Aktien auch veräußern, ist die erstere Methode eindeutig besser, da Sie die Kapitalertragssteuer vermeiden und alles andere gleich bleibt.

Ich habe einige Aktien, die ich vor vielen Jahren mit einem ESOP gekauft habe; Die Preisnachlässe führten zu erheblichen nicht realisierten Gewinnen. Ich habe diese Aktie in den meisten Jahren, seit sie qualifiziert wurden, als Quelle für große wohltätige Spenden verwendet. Ich mache meine Beiträge auch über einen wohltätigen Geschenkfonds – der Anbieter macht es sehr einfach, Aktien oder Investmentfonds zu verschenken, besonders wenn sie in seinem Maklerbüro gehalten werden (ich habe mehrere Lose und kann ihnen einfach auf der Website sagen: „Wählen Sie 20.000 $ aus die Lose mit den meisten Gewinnen").

aber Sie haben auch Steuern auf das Geld gezahlt, das Sie früher für die Wohltätigkeitsorganisation gespendet haben? Angenommen, Sie waren und sind in der gleichen Steuerklasse, sollte es am Ende gleich sein, oder?
Nein, Sie können das Geld, das Sie der Wohltätigkeitsorganisation gegeben haben, abziehen. Dies alles setzt voraus, dass Sie Abzüge aufschlüsseln können, aber das gilt für beide Fälle.
@Aequitas Nein, es ist ein Unterschied, wer die Kapitalertragssteuer zahlt. Wenn Sie die Aktien spenden , zahlt die Wohltätigkeitsorganisation die Kapitalertragssteuer mit ihrem Steuersatz von 0 %.

Spenden Sie die geschätzte Aktie, wenn sie > 1 Jahr gehalten wird

Verkaufen Sie es nicht für Bargeld, sondern spenden Sie das Geld. Wenn Sie dies tun, zahlen Sie Kapitalgewinne in Höhe von 15 %. Wenn Sie die Aktien spenden, zahlt die Wohltätigkeitsorganisation die Kapitalgewinne (zu ihrem Satz von 0 %).

Der Abzug funktioniert jedoch nur, wenn Ihre bestehenden Abzüge den jetzt viel größeren Standardabzug von über 12.000 USD überschreiten.

Nicht zu spenden ist immer besser für das Endergebnis als zu spenden

Bis die Steuersätze 100 % überschreiten, ist es für Ihr finanzielles Endergebnis immer besser, nicht zu spenden.

Spenden für wohltätige Zwecke sind nichts für Gierige, aber alle großen Industriellen scheinen sich darauf einzulassen. Stelle dir das vor.

Denken Sie auch daran, ob der geschätzte Wert einen genauen Wert hat.

Das gilt nicht wirklich für Aktien, aber für Kunst und Immobilien. Angenommen, Sie haben vor einigen Jahren ein Kunstwerk für 1 Million Dollar gekauft. Sie haben jetzt jemanden, der es auf 5 Millionen Dollar schätzt und es für wohltätige Zwecke spendet. In Wirklichkeit wurde es vielleicht nicht für 5 Millionen Dollar verkauft, aber weil Sie es für wohltätige Zwecke gespendet haben, kann niemand es wirklich bestätigen oder leugnen, aber Sie können immer noch die 5 Millionen Dollar von der Steuer abziehen.

Wenn Sie also Ihr Vermögen höher bewerten können, als es tatsächlich wert ist, dann kann eine direkte Spende für wohltätige Zwecke einen Nettogewinn für Sie selbst bringen.

WSJ-Artikel über das Spenden von Kunstwerken

" wenn Sie Ihr Vermögen höher bewerten lassen können, als es tatsächlich wert ist " klingt sehr nach Betrug.
@TripeHound Ich stimme zu, aber bei Dingen, die kein hohes Volumen an gehandelten Artikeln haben (große Grundstücke und Kunstwerke können einzigartig sein), ist es sehr schwer zu beweisen, dass der Wert überhöht war. Ich denke auch, dass die Legalität davon für die Frage irrelevant ist.
Es gibt einen Unterschied zwischen „ sich des Wertes nicht sicher sein “ und „höher bewertet werden, als es tatsächlich wert ist“. Ersteres gibt zu, dass Sie nicht wissen, was es wert ist; Letzteres impliziert, dass Sie wissen , was es wert ist. Apropos Legalität: Der Hinweis auf mögliche rechtliche Fallstricke einer Vorgehensweise ist fast immer relevant.
Die Bedingungen in der Frage gehen davon aus, dass Sie die Immobilie tatsächlich zum gleichen Preis wie der Schätzwert verkaufen würden. Es kann zwar Umstände geben, unter denen Sie eine Ungleichheit ausnutzen könnten, aber ich denke nicht, dass dies für diese spezielle Frage relevant ist, bei der es um die Steuervorteile geht, wenn sie gleich sind.
Der Unterschied besteht darin, dass es schließlich für 5 Millionen Dollar verkauft werden würde , mit einer ausreichend langen Wartezeit und teuren Marketing- und Verkaufsprovisionen. Aber es würde für 5 Millionen US-Dollar verkauft, also können Sie 5 Millionen US-Dollar beanspruchen.

Sehen Sie sich einen Charitable Remainder Trust (CRust) oder einen Pooled Income Fund (PIF) an. Ich 'entsorgte' einen Haufen Arbeitsmaterial, das ich über ein paar Jahre gekauft hatte, und hatte die Aktiensymbole ein paar Mal geändert, was die Bestimmung einer Kostenbasis unmöglich machte (ok, übermäßig zeitaufwändig). Anstatt einen Steuerschlag für den gesamten Betrag zu nehmen, lenkte mich mein Berater zu einem PIF. Ich habe den gesamten Nennwert der Spende in diesem Jahr als Steuerabzug erhalten (was mir erlaubte, einen Haufen IRA in Roth umzuwandeln), und ich bekomme immer noch Zinsen von 50 % des Wertes für das Leben. Wenn ich weg bin, geht die Spende vollständig an die Wohltätigkeitsorganisation.

Entschuldigung, ich habe mich falsch ausgedrückt: Ich kann einen Teil der Spende als wohltätigen Beitrag beanspruchen, der auf einer Formel basiert, die sich darauf bezieht, wie lange ich voraussichtlich noch leben werde. Ich erinnere mich jedoch, dass es ein Großteil des Geschenkbetrags war.
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