Mein Broker hat ein Programm, an dem ich teilnehmen kann und das meine vollständig eingezahlten Aktien an andere zum Ausleihen ausleihen kann (normalerweise zum Leerverkauf). Im Austausch für meine geliehenen Aktien stellen sie Barsicherheiten und zahlen mir Zinsen, die sie als a bezeichnen Aufteilung der Gebühren, die sie dem Kreditnehmer der Aktien in Rechnung stellen. Sollte meine verliehene Aktie eine Dividende erhalten, zahlt der Makler außerdem „Bargeld anstelle“ der Dividende auf mein Konto ein (vermutlich nachdem er sie vom Leihnehmer eingezogen hat).
Die Beschreibung des Maklers zu dieser Zahlungsaktion warnt davor, dass „Bargeldersatz“ eine andere steuerliche Behandlung erfährt als eine qualifizierte Dividende. Das heißt, es wird mit persönlichen Einkommenssätzen und nicht mit qualifizierten Dividendensätzen besteuert. Meine Frage ist, wie interagiert diese letztere Tatsache mit der Tatsache, dass mein Konto ein IRA und daher steuerbegünstigt ist?
Hätte ich keine steuerlichen Konsequenzen, weil die steueraufschiebende Natur der IRA die Änderung von Bargeld gegenüber Dividende außer Kraft setzt? Oder durchbricht die Behandlung von „Geldersatz“ irgendwie die Steuerstundung der IRA (vielleicht so wie eine MLP-Ausschüttung?)
In einem (nicht Roth) IRA werden Abhebungen im Allgemeinen bereits als regelmäßiges Einkommen besteuert . Es sollte also kein Steuernachteil entstehen, wenn eine Zahlung anstelle von Dividenden verdient wird.
Es ist möglich, dass es eine Ausnahme für IRAs gibt, aber ich konnte keine finden, und ich kann den Grund dafür nicht erkennen, da der Dividendensteuersatz normalerweise niedriger ist als der Einkommensteuersatz (weshalb einige Firmeninhaber sich dafür entscheiden, einen Teil der Unternehmensgewinne über die Dividende und nicht nur über ihr Gehalt).
elmer007
davmp
Benutzer42405