Ich habe lange nach einer eindeutigen Antwort darauf gesucht, leider ohne Erfolg. Die Anleitung meines Arbeitgeber-Benefits-Beraters war unbefriedigend und mein CPA hat sich nicht bei mir gemeldet. Und so ... gehe ich noch einmal ins Internet.
Dies sind mehr Informationen als nötig, aber ich könnte genauso gut den gesamten Kontext bereitstellen, falls es etwas Nützliches gibt, das ich sonst übersehen würde.
1. Januar – Meine Frau und 2 Kinder waren über meinen damaligen Arbeitgeber (ARBEITGEBER A) bei einer PPO mit einer kleinen Health Care FSA (vielleicht nur die Übertragung vom Vorjahr) eingeschrieben.
31. Januar – Ich wurde von ARBEITGEBER A entlassen. Wir prüften die Optionen und stellten meine Frau schließlich auf den individuellen PPO-Plan mit einer FSA-Wahl im Gesundheitswesen in Höhe von 2750 USD durch ihren Arbeitgeber (ARBEITGEBER B). In der Zwischenzeit blieben die Kinder und ich über COBRA im Plan von ARBEITGEBER A, während ich nach einem neuen Job suchte.
Feb - November - Ich habe die Zahlung der COBRA-Prämien aufgrund des CARES-Gesetzes eingestellt, mir sind nur sehr wenige medizinische Kosten entstanden, aber ich habe in diesen Fällen bar bezahlt (die wir über ihre FSA geltend machen, aber noch nicht erstattet haben). Ich blieb arbeitslos.
2. November - Ich habe eine neue Stelle angetreten (ARBEITGEBER C). Ich kann mich jetzt rückwirkend zum 2. November in den Versicherungsschutz einschreiben, und es ist ein qualifizierendes Lebensereignis, das es mir ermöglichen würde, auch den Versicherungsschutz meiner Frau zu ändern. Die günstigste Option besteht darin, alle (ich, Frau, Kinder) auf HDHP + HSA von ARBEITGEBER C zu setzen, wobei der Arbeitgeber einen guten Teil zu dieser HSA beiträgt.
Wir haben noch keine Änderungen vorgenommen, aber ich gehe davon aus, dass wir den Versicherungsschutz meiner Frau zum 1. November kündigen und sie (und die Familie) zum 2. November in meinem neuen HDHP anmelden werden. Alle betroffenen Planjahre sind ansonsten der 1. Januar - 31. Dez.
Die Frage ist: Angesichts der Tatsache, dass meine Frau für das Planjahr 2020 einen FSA hatte (letzter Beitrag war der 5. November) und ich denke, ich hatte Anfang dieses Jahres auch einen Beitrag zum Plan von ARBEITGEBER A, darf ich für den Rest des Jahres 2020 zu einem HSA beitragen wenn die vorherige Krankenversicherung und der FSA gekündigt werden, bevor Sie sich für die neue ARBEITGEBER C-Versicherung anmelden?
Staat ist Texas. Die Prämie der Ehefrau durch ARBEITGEBER B beträgt derzeit etwa 400 $/Monat. Meine PPO-Option für die ganze Familie durch ARBEITGEBER C wäre eine Prämie von 450 $/Monat. Meine HDHP-Option für die Familie würde eine Prämie von 270 USD / Monat betragen, plus der Arbeitgeber würde etwa 300 USD / Monat zu einer HSA beitragen.
Sie können also sehen, dass es viel billiger ist, einfach alle in den EMPLOYER C HDHP ASAP NAACP YMCA aufzunehmen, wenn auch nur für ein paar Monate.
Sollte ich...
Dies scheint ein ziemlich häufiges Ereignis zu sein. Und doch war es wirklich schwierig, eine endgültige Antwort auf mein spezifisches Szenario zu bekommen. Wenn mir Details fehlen, lassen Sie es mich wissen.
Wenn Sie von einer FSA abgedeckt sind, sind Sie nicht berechtigt, Beiträge zu einer HSA zu leisten, und Ehepartner sind automatisch von FSAs abgedeckt. Das bedeutet, dass Sie keine HSA-berechtigte Person sind, wenn die FSA Ihrer Frau noch aktiv ist. Wenn Sie also die HDHP-Versicherung wählen, während Sie von der FSA Ihrer Frau versichert sind, müssten Sie den HSA-Beitrag Ihres Arbeitgebers ablehnen.
Die Kündigung der Krankenversicherung Ihrer Frau kann die FSA-Abdeckung sofort beenden oder auch nicht. Die FSA ist möglicherweise noch bis Ende des Jahres oder aufgrund einer Nachfrist (es könnte bis zum 15. März dauern) sogar bis irgendwann im nächsten Jahr aktiv. Wenn Sie versuchen möchten, eine HSA vor Ende dieses Jahres in Gang zu bringen, müssen Sie mit dem Arbeitgeber Ihrer Frau sprechen, um herauszufinden, ob es eine Möglichkeit gibt, die FSA sofort zu stoppen. Wenn Sie dies bis zum 1. Dezember erledigen können, könnten Sie 2020 berechtigt sein, zu einem HSA beizutragen, indem Sie entweder eine anteilige Beitragsgrenze oder die Regel für den letzten Monat verwenden .
Wenn es nicht möglich ist, die FSA vor Jahresende zu beenden, aber eine Beendigung zum Jahresende möglich ist, dann können Sie sich ab 2021 getrost für die HDHP+HSA entscheiden und den HSA-Beitrag Ihres Arbeitgebers bei akzeptieren diese Zeit. Was Sie für die letzten zwei Monate des Jahres 2020 wählen sollten, hängt davon ab, wie hoch Ihre medizinischen Kosten in diesen letzten zwei Monaten Ihrer Meinung nach sein werden. Denken Sie nur daran, dass Sie bei Wahl des kostengünstigeren HDHP den HSA-Beitrag des Arbeitgebers ablehnen müssten, wenn die FSA noch aktiv ist.
Wenn die FSA bis zum 15. März 2021 aktiv ist, werden Sie nach diesem Datum zu einer HSA-berechtigten Person. Die Familienbeitragsgrenze im Jahr 2021 beträgt 7200 USD; Das anteilige Limit für April bis Dezember nächsten Jahres würde 5400 $ betragen. Die Beiträge Ihres Arbeitgebers in Höhe von 300 USD/Monat für 12 Monate im nächsten Jahr würden sich auf nur 3600 USD belaufen, sodass Sie ab Januar Arbeitgeberbeiträge akzeptieren könnten, und Sie hätten kein Problem. Nachdem Sie den Arbeitgeberbeitrag berücksichtigt haben, können Sie im nächsten Jahr 1800 USD Ihres eigenen Geldes in die HSA einzahlen, wenn Sie das anteilige Limit verwenden, oder 3600 USD, wenn Sie am Ende die Regel für den letzten Monat anwenden.
Gemäß der in Pub 969 beschriebenen Regelung für den letzten Monat , die Sie lesen sollten, wenn Sie am 1. Dezember anspruchsberechtigt sind (dh durch HDHP und nicht durch disqualifizierende Deckung gedeckt sind) (auch wenn Sie früher im Jahr nicht anspruchsberechtigt waren ) UND anspruchsberechtigt bleiben Während des gesamten nächsten Jahres (2021) (als „Testzeitraum“ bezeichnet) können Sie Beiträge leisten (bis zum nächsten 15. April, wenn Sie dies festlegen) und gegebenenfalls ausschließen (für Arbeitgeberbeiträge) oder abziehen (für Ihr eigenes Geld). ganzjähriger Betrag dafürJahr (2020) = $7100 für Familie, sowie die Beiträge in oder für 2021, die Sie dann leisten können. Aber wenn Sie während des Testzeitraums nicht anspruchsberechtigt bleiben, ist der Abzug für 2020 „zurückgefordert“ PLUS eine Strafe, also sollten Sie dies nur tun, wenn Sie hinreichend sicher sind, dass Sie bei Arbeitgeber C bleiben werden, oder zumindest bei jemandem, der eine anbietet akzeptables HDHP (das COBRA von Arbeitgeber C beinhalten könnte) im Laufe des Jahres.
Ohne diese Wahl sind Sie nur für Dezember berechtigt (Sie sind am 1. November nicht versichert, also sind Sie für November nicht berechtigt) und können daher nur 1/12 von 7100 $ ausschließen oder abziehen.
Beachten Sie, dass diese Kneipe, wie die meisten, noch nicht für das Steuerjahr 2020 herausgegeben wurde, daher wurde die veröffentlichte Version für das Steuerjahr 2019 geschrieben, aber ich bin mir ziemlich sicher, dass es in diesem Bereich für 2020 keine Änderungen außer den Dollargrenzen gibt. Wenn Sie möchten, können Sie eine PDF-Datei zur Offline-Referenz entweder über den Link „künftige Entwicklungen“ oben auf der Seite oder über die übergeordnete Seite für alle Pubs im Navigationslink oben abrufen.
Ein Goldberg
Ben Miller - Erinnere dich an Monica