In meinem alten Job hatte ich eine HDHP und HSA. Mitte des Jahres habe ich eine neue Stelle angetreten und bin zu einer Standardversicherung und einer FSA gewechselt.
Kann ich Belege für Ausgaben vom Januar bei der FSA einreichen, die ich gerade im Oktober eröffnet habe? (Dies wären Ausgaben, für die ich die HSA nicht verwendet habe).
Kann ich in diesem Zusammenhang noch bis Ende des Jahres Geld in meine HSA einzahlen? Oder bin ich an dem Tag, an dem meine neue Versicherung in Kraft trat, sofort nicht mehr berechtigt?
Die FSA kann nur für Ausgaben aufkommen, die nach der Eröffnung entstanden sind. Dies gilt auch bei einer unterjährigen Wahländerung (z.B. durch Heirat, Scheidung, Geburt eines Kindes etc.)
Zum Beispiel laut dieser Seite :
Ihnen können nur qualifizierende Ausgaben erstattet werden, die zum Zeitpunkt des Entstehens der Ausgaben gültig waren.
Angenommen, Sie hatten von Januar bis Juni 500 $ zur Verfügung, dann hatten Sie am 1. Juli ein qualifizierendes Event und Sie haben sich dann für 2000 $ entschieden. Ihnen können bis zu 500 $ an Ausgaben erstattet werden, die vor dem 1. Juli entstanden sind, und danach weitere 1.500 $ an Ausgaben (bis zu 2.000 $, wenn Sie nicht Ihre vollen 500 $ aufgebraucht haben).
Genauer gesagt aus der IRS-Veröffentlichung :
Im Allgemeinen müssen Ausschüttungen von einer Gesundheits-FSA nur gezahlt werden, um Ihnen qualifizierte medizinische Kosten zu erstatten, die Ihnen während des Versicherungszeitraums entstanden sind.
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Die HSA-Frage ist komplizierter. Ich würde mit einem Steuerberater sprechen oder zumindest mit Ihrem Leistungskoordinator. Lesen Sie auch die oben verlinkte Veröffentlichung, der erste Teil handelt von HSAs. Die kurze Antwort auf Ihre spezifische Frage: Hören Sie auf, Beiträge zum HSA zu leisten, es sei denn, Sie haben weit unter der HSA-Grenze eingezahlt. Wenn Sie Ihr Limit kennen und wissen, dass Sie darunter liegen, können Sie bis zum 15. April nächsten Jahres weiter spenden:
Wenn Sie im Jahr 2013 keine anspruchsberechtigte Person sind, können Sie noch bis zum 15. April 2014 für die Monate, in denen Sie eine anspruchsberechtigte Person waren, Beiträge leisten.
Die allgemeine Regel ist, dass Sie bis zu beitragen können (1/12)*(your limit)*(number of months you were eligible). Wenn Sie also am 1. Oktober den Job gewechselt haben und Single sind, dann könnten Sie (3250)*(1/12)*(9), oder etwas mehr als 2400 $ insgesamt für das Jahr beitragen. Wenn Sie bisher weniger eingezahlt haben, können Sie bis zu diesem Betrag weiter einzahlen – aber wenden Sie sich auch hier an Ihren Leistungskoordinator oder vorzugsweise an einen Steuerberater, da die Regeln kompliziert sein können.
Sie können definitiv keine Ausgaben von dem Konto abziehen, die Ihnen entstehen, nachdem Sie nicht mehr anspruchsberechtigt sind, und die Regeln für Ausschüttungen sind ziemlich kompliziert – und wenn Sie sich irren, müssen Sie möglicherweise eine Strafe von 10 % zusätzlich zu der Steuer schulden, die Sie normalerweise zahlen würden verdanken, also gibt es einen erheblichen Anreiz, nichts falsch zu machen.
Daryl
Jo
Daryl