Ich bin 66 Jahre alt und bei Medicare Teil A angemeldet. Ich bin nicht mehr berechtigt, Beiträge zum HDHC-Gesundheitsplan (HSA-Typ) meines Unternehmens zu leisten. Kann ich mein aktuelles HSA in mein 401K einbauen?
Selbst wenn Sie könnten, was Sie meiner Meinung nach nicht können, bin ich mir nicht sicher, warum Sie das wollen würden. Auch wenn Sie nicht mehr auf das Konto einzahlen können, gehört das Konto Ihnen und die Gelder auf dem Konto können weiterhin für berechtigte Ausgaben ausgegeben werden. Qualifizierte HSA-Ausgaben umfassen eine sehr breite Palette von Dingen, von Ihren normalen Kosten für verschreibungspflichtige Medikamente bis hin zu Kosten für Pflegeheime und Langzeitpflegeprämien.
Basierend auf meinen Recherchen und Erkenntnissen, nein - es gibt keine vom IRS genehmigte Möglichkeit, HSA-Gelder in eine 401k oder IRA zu überweisen. (Beachten Sie, dass es Möglichkeiten gibt, Gelder von einer IRA zu einer HSA zu überweisen, aber das hilft Ihnen nicht.)
Das heißt, es gibt noch ein paar Optionen. Erstens können Sie, da Sie 66 Jahre alt sind, Ausschüttungen von der HSA für jeden Zweck vornehmen, und diese Ausschüttungen unterliegen nur den normalen Einkommensteuersätzen. (Das heißt, die 20%ige Abhebungsstrafe gilt nicht.) In dieser Hinsicht können Sie Ihre HSA also als eine Erweiterung Ihres 401k-Plans betrachten. Darüber hinaus können Auszahlungen für qualifizierte medizinische Kosten vorgenommen werden, ohne dass eine Steuerstrafe entsteht. Trotz der Tatsache, dass Sie Medicare-A erhalten, müssen Sie wahrscheinlich immer noch einige qualifizierte medizinische Kosten bezahlen, und Sie können Ihre HSA verwenden, um sie zu bezahlen. Laut IRS Pub #969 umfasst dies medizinische und zahnärztliche Ausgaben für Sie selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen (aber keine nicht verschreibungspflichtigen Medikamente).
Schließlich können Sie möglicherweise die Ausschüttung von Ihrem HSA nehmen, die normale Einkommenssteuer zahlen und den Rest dann in Ihr 401k einzahlen. Da Sie im Gegensatz zu einer IRA nicht einfach einen Scheck auf Ihre 401k ausstellen können, wird es schwieriger, dieses Geld auf das Konto zu bekommen – aber Sie sollten in der Lage sein, Ihren Gehaltsaufschub vorübergehend zu erhöhen und die Differenz aus den Geldern auszugleichen, die Sie von der HSA abgehoben haben.
Vor diesem Hintergrund empfehle ich diesen Ansatz nicht. Die Mittel in einer HSA sind allgemeiner und flexibler als die in der 401k, insbesondere jetzt, wo Sie das Alter erreicht haben, in dem die Strafe nicht mehr gilt. Da Ihnen in den nächsten 5-10 Jahren höchstwahrscheinlich zulässige Gesundheitsausgaben entstehen werden, lassen Sie das Geld dort, wo es ist, und verwenden Sie es, um diese Ausgaben bei Fälligkeit zu bezahlen. Dies geht auf Kosten eines kleinen zusätzlichen Verwaltungsaufwands, der jedoch durch die Einkommensteuerersparnis ausgeglichen werden sollte, zumal Sie angeben, dass Sie noch arbeiten.
IRS-Veröffentlichung 969 (2015) HSAs und andere steuerbegünstigte Gesundheitspläne
Chris