Kostenbasis für importierte Aktien, die früher in einem ISA waren

Ich bin vor kurzem in den USA wohnhaft geworden. Ich war früher ein Einwohner des Vereinigten Königreichs. Kurz nach meinem Umzug habe ich meine Aktien und Anteile aus Großbritannien an einen US-Broker übertragen.

Mir ist bekannt, dass beim Verkauf dieser Aktien meine Kostenbasis für Steuerzwecke der Wert ist, ab dem ich sie ursprünglich nach Großbritannien zurückgebracht habe.

Einige dieser Aktien, die um 2011 herum gebracht wurden, wurden jedoch ursprünglich auf einem ISA-Konto angelegt. Ein paar Jahre später, ungefähr 2013, übertrug ich sie aus der ISA auf ein normales Brokerage-Konto.

Bei den Aktien, die ursprünglich in meinem ISA-Konto gehalten wurden, bin ich mir nicht sicher, ob die Kostengrundlage für US-Steuerzwecke der Wert des Erstkaufs oder der Wert bei der Übertragung aus dem ISA-Konto ist.

Ich kann keine klaren Informationen darüber finden, da normalerweise für britische Steuern Aktien, die in einem ISA gehalten werden, Kapitalgewinne immun sind und die Kostengrundlage erst geschaffen wird, wenn sie aus dem Konto verschoben werden, aber es ist mir unklar, ob der IRS diese Regel für respektiert diejenigen, die Einwohner der USA werden. (Wenn es wichtig ist, ich wurde ein US-Bürger, nachdem ich die Aktien aus der ISA verlagert hatte).

Haben Sie Steuern gezahlt, als Sie sie aus dem ISA transferiert haben?
@littleadv Nein, ein ISA funktioniert sehr ähnlich wie ein Roth IRA, Sie legen Steuergelder nach der Einkommenssteuer ein, aber es ist immun gegen Kapitalgewinne, während es sich auf dem Konto befindet.
Wenn Sie also zu diesem Zeitpunkt keine Steuern auf die Wertsteigerung gezahlt haben – warum sollte sich die Basis ändern? Ich bin mir nicht sicher, ob ich verstehe, was es damit zu tun hat, wie dies in Großbritannien behandelt wird.
@littleadv Ich bin mir nicht sicher, ob der Gewinn als bereits besteuert gilt (da die Gewinne bis zu diesem Zeitpunkt steuerlich abgeschrieben werden, wenn die Aktien von einem ISA verschoben werden). Mir ist unklar, ob ich davon ausgehen soll, dass der bisherige Gewinn bereits besteuert wurde (allerdings wegen des Steuervorteils des ISA-Kontos mit 0%). Ich habe versucht, einen Blick auf das britisch-amerikanische Steuerabkommen zu werfen, um dies zu studieren, aber der Wortlaut ging mir weit über den Kopf.

Antworten (1)

Ich kenne das Steuerabkommen der USA mit Großbritannien nicht, das sich darauf auswirken könnte. Aber im Allgemeinen ist die Kostenbasis das, was Sie bezahlt haben . In Ihrer Situation ist der Ablauf also so:

1. Pay X GBP for Y shares, put it into ISA account.
2. Wait 297 years
3. Take Y shares out of the ISA account, now worth X^2 GBP - the gain is tax free in the UK.
4. Move to the US
5. Become US tax resident
6. Sell Y shares for (X^2+1)GBP in USD
7. Pay taxes on...?

Sie fragen, ob der Betrag in Schritt 7 1GBP oder (X^2+1-X)GBP ist.

Die Antwort lautet: weder noch.

Angenommen, das Steuerabkommen hat diesbezüglich kein Mitspracherecht, beträgt Ihre Kostenbasis zu diesem Zeitpunkt X GBP in US-Dollar . Das heißt: Sie müssen den GBP-USD-Kurs an dem Tag nachschlagen, an dem Sie die Y-Anteile gekauft haben, und zu diesem Kurs X GBP in Z USD umwandeln.

Dann ist Ihr Gewinn die Differenz zwischen dem Verkaufserlös (in USD zum Zeitpunkt des Verkaufs) und den Anschaffungskosten (in USD zum Zeitpunkt des Kaufs).

Schritt 3 ist in dieser Situation bedeutungslos (es sei denn, das Steuerabkommen spricht dies wiederum ausdrücklich an).

Denken Sie daran, dass das Steuerabkommen aufgrund der Sparklausel größtenteils nicht für Sie gilt, da Sie in den USA steuerlich ansässig sind. Sie müssen es also sehr sorgfältig lesen, um zu sehen, ob Ihnen dort etwas, wenn überhaupt, helfen kann.

Wenn die Beträge erheblich sind, sollten Sie natürlich mit einem Steuerberater (EA/CPA zugelassen in Ihrem Staat) sprechen, der das Steuerabkommen für Sie liest und analysiert und sehen würde, was Sie in dieser Situation tun können. Es wäre jedoch vernünftig gewesen, zwischen den Schritten (3) und (4) zu verkaufen und zurückzukaufen, um die US-Steuergrundlage wiederherzustellen und gleichzeitig den britischen Steuervorteil zu nutzen.

Vielen Dank, Sie haben meine Situation perfekt verstanden. Ich denke, wie Sie sagen, muss ich mit einem Steuerberater sprechen. Es scheint, dass die Regeln für die Festlegung der Steuergrundlage zwischen Großbritannien und den USA erheblich variieren, und ich werde eine sehr komplexe Einreichung vor mir haben. Vielen Dank, dass Sie mir geholfen haben, den Kern der Situation zu verstehen und wie die Kostenbasis hier funktioniert.
Wait 297 yearsDu scherzt richtig??
Kostenbasis für importierte Aktien, die früher in einem ISA waren
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v