Realisieren Sie Verluste und Gewinne zum passenden Zeitpunkt

Angenommen, ich bin langfristig in einige Aktien oder ETFs investiert.

Betrachten Sie die folgenden zwei Situationen:

1) Die Börse ist hoch, mein persönliches Arbeitseinkommen ist gering. Ist es eine gute Idee, (einen Teil) meiner Aktien zu verkaufen und sie zum (fast) gleichen Preis zu kaufen? Die Idee ist, dass die Kapitalgewinne zu einem günstigen Zeitpunkt realisiert werden, sodass nur wenig Steuern gezahlt werden.

2) Der Aktienmarkt ist niedrig (unter dem Kaufpreis), das persönliche Arbeitseinkommen ist hoch. Die Aktie (Teile davon) verkaufen/zurückkaufen, um Verluste zu realisieren und die Steuerlast aus Arbeitseinkommen zu senken?

Was sind die Risiken?

Gibt es eine Möglichkeit, die Gewinne und Verluste zu einem geeigneten Zeitpunkt zu „realisieren“, ohne tatsächlich zu verkaufen/zurückzukaufen?

Meinen Sie mit „günstiger Zeitpunkt“, weil Sie in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse als normal wären oder weil Ihre Gesamtsteuerrechnung niedriger als normal wäre?
Veräußerungsgewinne werden in Deutschland mit 25 % besteuert. Wenn Ihr Gesamteinkommen niedrig genug war, um mit weniger als 25 % besteuert zu werden, erhalten Sie Geld zurück, wenn Sie Steuern einreichen
Bezogen auf Teil zwei Ihrer Frage: In den USA gibt es eine „Wash-Sale-Regel“, die verhindert, dass Sie sich einen Steuervorteil verschaffen, indem Sie innerhalb kurzer Zeit dieselben (oder ähnliche) Aktien verkaufen (mit Verlust) und wieder kaufen. Sie sollten prüfen, ob es in Deutschland eine ähnliche Steuerregelung gibt.
@MichaelFeldmeier Du meinst, die Quellensteuer beträgt beim Verkauf 25%. Das ist überhaupt keine Steuer, das ist eine Zwangseinzahlung auf Ihr Konto bei der Steuerbehörde. Der Zweck dieses Kontos besteht darin, sicherzustellen, dass Sie am Ende des Jahres bei Fälligkeit Geld zurückerhalten, um Ihre Steuern zu zahlen. Jeder Überschuss gehört Ihnen; es war die ganze Zeit deins.

Antworten (2)

Tax Loss Harvesting ist der Verkauf eines Wertpapiers, das einen Verlust erlitten hat, um Steuern auf Gewinne und Erträge auszugleichen. Das verkaufte Wertpapier wird durch ein ähnliches ersetzt, wobei die Vermögensallokation und die erwarteten Renditen beibehalten werden.

In den USA haben wir die Wash-Sale-Regel, die uns daran hindert, einen Verlust zu erkennen und ihn innerhalb von 30 Tagen vorher oder nachher durch das gleiche Wertpapier oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier wie eine Option zu ersetzen.

Umgekehrt kann man in Jahren mit niedrigem Einkommen Gewinne ernten, um weniger Steuern auf den Gewinn zu zahlen. Es gibt in den USA kein Verbot, dies zu tun, alias die Wash-Sale-Regel.

Ich mache das seit Jahren, da mein Einkommen sehr schwankt.

Die kurze Antwort ist, dass Sie die Gewinne oder Verluste Ihrer Positionen bestimmen, Ihren Steuerstatus bestimmen und dann die Zahlen bearbeiten sollten, um zu sehen, ob es sich lohnt, Gewinne oder Verluste zu ernten. Und stellen Sie sicher, dass Sie herausfinden, ob Sie Vorschriften haben, die unserer Waschverkaufsregel ähneln.

Danke! Gibt es Risiken dabei? Offensichtlich kann der Preis zwischen Verkauf und Wiederkauf schwanken.
Das wäre das Hauptrisiko, es sei denn, Sie haben ein ähnliches, aber nicht im Wesentlichen identisches Wertpapier (in den USA) gekauft.

Da Sie nach Deutschland fragen, ist die Antwort natürlich spezifisch für Deutschland.

Szenario 1 rechnet sich nur, wenn Ihr persönlicher Einkommensteuersatz weniger als 25 % beträgt. In diesem Fall müssen Sie in Ihrer Steuererklärung angeben, dass Ihr persönlicher Steuersatz auf Ihre Veräußerungsgewinne angewendet wird. Wenn Ihr persönlicher Steuersatz höher ist, sollten Sie immer die deutsche Pauschalsteuer von 25 % bevorzugen. Dann hängt der Zeitpunkt der Realisierung Ihrer Gewinne möglicherweise nur von Ihrem jährlichen Steuerfreibetrag von 801 € ab.

Das 2. Szenario ist eine Fehleinschätzung! Kapitalverluste können nicht von Ihrem Arbeitseinkommen abgezogen werden. Sie können nur von anderen Veräußerungsgewinnen abgezogen werden und auch dann müssen diese "gleichartig" sein. Einzelheiten siehe deutsches Einkommensteuergesetz.

Realisieren Sie Verluste und Gewinne zum passenden Zeitpunkt
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