Meine Frau arbeitete für ein privat geführtes Startup, das es ihr ermöglichte, auf zwei Arten Anteile am Unternehmen zu besitzen:
1. She was granted options when she was hired
2. She was allowed the opportunity to buy additional stock (we did)
Sie arbeitete lange genug im Unternehmen, bis die Optionen verfallen waren, und wir kauften sie zu diesem Zeitpunkt, da das Unternehmen im Wert gestiegen war.
Im Jahr 2017 gab es ein Liquiditätsereignis, und wir haben alle Aktien verkauft, die wir verkaufen durften.
Hier ist, was ein Fehler sein kann (oder auch nicht): Das Unternehmen ist kanadisch und die Aktien wurden in kanadischen Dollar bewertet und verkauft.
(Die folgenden sind alles erfundene Zahlen, um dies hoffentlich einfacher zu machen)
Wir kauften 2000 Aktien über die Ausübung von Optionen zu 1 kanadischen Dollar pro Aktie. Nennen Sie diese Anteile der Klasse A. Wir kauften 1000 Aktien direkt zu einem Preis von 2 kanadischen Dollar pro Aktie. Nennen Sie diese Anteile der Klasse B.
Ich kenne den Gesamtkaufpreis für jede Transaktion in US-Dollar. Leider (für uns) war der kanadische Dollar zum Zeitpunkt des Kaufs fast gleichauf mit dem US-Dollar. Nennen wir also jede der oben genannten Transaktionen 2000 $ oder 4000 $ insgesamt in den USA.
Das Liquiditätsereignis hat nicht alle unsere Aktien aufgekauft. Wir konnten 525 Anteile der Klasse A und 275 Anteile der Klasse B zu jeweils 3 kanadischen Dollar verkaufen. Also 1575 $ und 825 $. Zum Zeitpunkt des Verkaufs war der kanadische Dollar jedoch viel schwächer als der US-Dollar, bei etwa 0,7 CAD gegenüber 1,0 US-Dollar. In US-Dollar betrugen die Gesamtsummen also 1102,50 USD und 577,50 USD.
Schließlich gab es eine atemberaubende Transaktionsgebühr von 4 % auf den Verkauf. Kam mir damals wahnsinnig vor, aber wir bekamen keine Alternative.
Um die Gewinne aus Aktienverkäufen zu melden, rechne ich einfach alles in US-Dollar um, basierend auf dem, was ich tatsächlich bezahlt und erhalten habe?
Auf dieser Grundlage würde ich berichten:
1. Class A: $525 cost basis. $1102.50 - $44.10 commission = $1058.40 proceeds = $533.40 profit
2. Class B: $275 cost basis. $577.50 - $23.10 commission = $554.40 proceeds = $4.40 profit.
Ist dies der richtige Weg, um Gewinne zu berechnen? Konvertieren Sie alles in US-Dollar und berechnen Sie die Gewinne basierend auf der Anzahl der verkauften Aktien und ihren ursprünglichen (US-) Kosten?
Ihr Verständnis für die Berechnung ist richtig. Die Kostenbasis rechnen Sie mit dem Devisenkurs des Zuschlagsdatums um. Und den Wechselkurs für den Verkaufserlös erhalten Sie zum Handelstag.
Wenn Sie Aktien kaufen und verkaufen, unterliegen Ihre Gewinne der Kapitalertragsteuer. Der Internal Revenue Service definiert den Gewinn jedoch nicht als die Differenz zwischen Ihrem Einkaufspreis und Ihrem Verkaufspreis. Ihr Gewinn wird auf der Grundlage Ihres Nettopreises berechnet. Wenn Sie also Aktien für 2.000 US-Dollar kaufen und für 3.000 US-Dollar verkaufen, aber für den Kauf und den Verkauf separate Provisionen von 50 US-Dollar zahlen, beträgt Ihr steuerpflichtiger Gewinn 900 US-Dollar. Wenn Sie Ihren Gewinn um 100 $ reduzieren, verringert sich Ihre gesamte Kapitalertragssteuerpflicht.
Wichtig zu beachten ist hier, dass der Gewinn gemäß den vom IRS vorgeschlagenen Quellen in US-Dollar umgerechnet werden sollte. Sie finden sie hier .
Zu guter Letzt sollten Sie, wenn Ihr Planadministrator weit genug fortgeschritten ist, in der Lage sein, Ihre bevorzugte Währung für den Jahresabschluss festzulegen. Sie können die im Jahresabschluss ausgewiesenen Gewinne direkt in USD ausweisen.