So konvertieren Sie einen traditionellen IRA-Beitrag von 2016

Hier sind einige Hintergrundinformationen über Dave

Für 2016 hat Dave

  1. Arbeitete für ein Unternehmen (z. B. Arbeitgeber A), das 401.000 anbot, und er trug dazu bei. Angenommen, der Saldo des 401.000 beträgt 30.000 USD.
  2. Auch beigetragen, sagen wir $5000 zu einer traditionellen IRA für dasselbe Jahr.
  3. Etwa 300 US-Dollar an zusätzlicher Steuer an die IRS für den Beitrag von über 5000 US-Dollar an die IRA gezahlt (Formular 1040 Nr. 59 Zusätzliche Steuer auf IRAs, andere qualifizierte Altersvorsorgepläne usw.)
  4. Die Einreichung enthielt ein Formular 5329, in dem die überschüssigen Beiträge dokumentiert wurden (Zeile 15, 16, 17 waren 5000 USD (Überschuss), 5000 USD (insgesamt) bzw. 300 USD (Steuern)).
  5. Hat keinen Abzug für die 5000 Dollar gefordert
  6. Hat Arbeitgeber A im Dezember 2016 verlassen

Für 2017 hat Dave

  1. Ein Einkommen, das ihn davon ausschließt, zu einer Roth IRA beizutragen
  2. Für dieses Jahr bei einem Arbeitgeber (z. B. Arbeitgeber B) eingetreten, der keine 401.000 angeboten hat
  3. Hat 2017 KEINEN dieser 5000 $ in eine Roth IRA umgewandelt.
  4. Hat etwa 5500 $ zu einer traditionellen IRA beigetragen
  5. Hat 2017 KEINEN dieser Fonds in einen Roth IRA umgewandelt
  6. Hat über 30.000 $ von Arbeitgeber A zu einem traditionellen IRA transferiert. Das Geld verließ das Finanzunternehmen Ende Dezember 2017 und ging 2018 bei der neuen Firma ein.

Jetzt ist Dave dabei, Steuern für 2017 einzureichen. Nr. 12 scheint ein großer Fehler zu sein, da ich gelesen habe, dass ich 30.000 USD direkt in eine nicht abzugsfähige IRA hätte übertragen und dann ohne steuerliche Konsequenzen in eine Roth IRA umwandeln können.

Wie kann er in Daves aktueller Situation all diese Gelder im Jahr 2018 mit den geringsten steuerlichen Folgen für 2017 und 2018 in einen Roth IRA umwandeln?

Eine Roth-Umwandlung ohne steuerliche Folgen gibt es leider nicht. Im obigen Beispiel können Daves $30.000 ohnehin nicht direkt in einen Roth überführt werden, sondern müssten in einen IRA überführt und dann umgewandelt werden.
„3. Etwa 300 US-Dollar an zusätzlichen Steuern an die IRS für den Beitrag von über 5.000 US-Dollar an die IRA gezahlt“ Warum ist der traditionelle IRA-Beitrag von 5.000 US-Dollar „überschüssig“? Hat er zusätzlich zu diesen 5000 $ bereits 5500 $ in Traditional/Roth IRAs für 2016 eingezahlt?
@JW8: "Dave's 30.000 $ können sowieso nicht direkt in einen Roth übertragen werden und müssten in einen IRA übertragen und dann umgewandelt werden." Nicht wahr. Seit 2008 können Sie einen traditionellen 401(k) direkt in Roth IRA umwandeln, ohne einen traditionellen IRA durchlaufen zu müssen.
@ user102008 Für Nr. 3 sind 5000 $ ein überschüssiger Beitrag, da Dave bereits 401.000 für dieses Jahr hat.
@ user6123723: Ob er in diesem Jahr 401.000 hat, hat keine Relevanz dafür, ob ein traditioneller IRA-Beitrag eine Selbstbeteiligung ist. Die einzige Regel für traditionelle IRA-Beiträge ist, dass er mindestens so viel Erwerbseinkommen erzielt haben muss, wie er eingezahlt hat. Jeder, der in diesem Jahr mindestens 5500 US-Dollar verdient hat, kann in diesem Jahr 5500 US-Dollar zu einer traditionellen IRA beitragen. Es ist kein "Exzess", und er hätte das Formular 5329 nicht einreichen sollen.
@ user6123723: Möglicherweise waren Sie durch die Einkommensgrenzen für den Abzug eines traditionellen IRA-Beitrags verwirrt, wenn die Person oder ihr Ehepartner in diesem Jahr zu 401.000 beigetragen hat. Wenn die Person oder ihr Ehepartner in diesem Jahr zu einem 401.000 beigetragen haben, können sie, wenn die Person über einem bestimmten Einkommensbetrag liegt, ihren traditionellen IRA-Beitrag nicht mehr abziehen . Aber in diesem Fall ist der traditionelle IRA-Beitrag nichtsdestotrotz ein gültiger, nicht exzessiver Beitrag – es ist ein nicht abzugsfähiger (nach Steuern) traditioneller IRA-Beitrag.
@user102008 Danke. Könnte dieser nicht abzugsfähige (nach Steuern) traditionelle IRA-Beitrag möglicherweise ohne zusätzliche Steuerfolge in ROTH umgewandelt werden?
@ user6123723: Der Kapitalbetrag des Beitrags, ja, wird bei der Umwandlung nicht besteuert. Aber der Gewinn wird bei der Umwandlung besteuert. Sie sollten Formular 8606 Teil I im Jahr des nicht abzugsfähigen Beitrags einreichen, um die Grundlage aufzuzeichnen, und wenn Sie Formular 8606 Teil II im Jahr der Umwandlung einreichen, wird berechnet, wie viel davon steuerpflichtig ist. Beachten Sie auch, dass Umrechnungen von traditionellen IRA der Pro-Rata-Regel unterliegen. Wenn Sie also früher Vorsteuergelder in traditionellen IRA hatten, würde dies die Berechnung erschweren, wie viel der Umrechnung aus Vorsteuern und wie viel aus Nachsteuern stammt. Steuer.

Antworten (1)

Für 2016 hat Dave keinen Abzug geltend gemacht. Seine IRA-Einzahlung in Höhe von 5000 US-Dollar war nur eine nicht abzugsfähige Einzahlung. Keine 6% Strafe.

Er sollte die Erklärung von 2016 ändern. Die Strafe war nicht erforderlich, und er hat jetzt eine traditionelle IRA, Gesamteinzahlungen von 40.500 $ (?) mit einem nicht abgezogenen Betrag von 5.000 $.

Stimmte zu, dass er diese 5000 Dollar 2017 in Roth hätte umwandeln sollen. Das liegt jetzt hinter uns.

Joe hat bis zum 15.04.18 Zeit, um die Konvertierung von Traditional zu IRA durchzuführen, richtig?
Umrechnungen gelten für das Jahr, in dem sie stattfinden. Eine Einzahlung kann für das Vorjahr angerechnet werden, wenn sie bis zum Steuertag (4/15 oder so) erfolgt ist, aber Umrechnungen für das Vorjahr sind nicht möglich.
So konvertieren Sie einen traditionellen IRA-Beitrag von 2016
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