Verwenden einer Roth-Umwandlungsleiter in einem 401 (k) unter Beibehaltung von Backdoor-Roth-IRA-Umwandlungen

Betrachten Sie das folgende Szenario:

• John Q. Public hat einen ausreichend hohen MAGI, dass er nicht berechtigt ist, Roth IRA-Beiträge zu zahlen (und daher auch keine traditionellen IRA-Beiträge abziehen kann).
• John hat auch einen vom Arbeitgeber bereitgestellten 401(k) mit den folgenden Merkmalen:
  • Ein Roth 401(k) ist verfügbar.
  • In-Plan-Roth-Konvertierungen sind verfügbar.
  • Der Plan kann auch nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses von John beibehalten werden.
  • Die Beendigung des Arbeitsverhältnisses berechtigt John zu Ausschüttungen aus dem 401(k), vorbehaltlich der üblichen Strafen.
• John möchte vor dem Alter von 59 ½ Jahren in den Ruhestand treten, was bedeutet, dass er keinen Zugang zu irgendetwas in seinem 401 (k) oder IRA haben wird, mit Ausnahme des Roth-Direktors, der 5 Jahre bis zur Saison hatte.
• John möchte, wie alle rationalen Akteure, Steuern im gesetzlich zulässigen Umfang vermeiden.

Betrachten Sie angesichts dieses Szenarios den folgenden Plan:

• John leistet niemals Beiträge zu einer traditionellen IRA, außer um Beiträge zu leisten, die sofort durch eine Hintertür in eine Roth IRA geleitet werden. Dadurch wird sichergestellt, dass John niemals anteilige Steuern auf den traditionellen Bruchteil seines IRA-Guthabens zahlt.
• Während John angestellt ist, leistet John jährliche Hintertür-Roth-IRA-Beiträge und traditionelle 401(k)-Beiträge bis zur IRS-Grenze. Dies spart John Steuern zu seinem Grenzsatz auf den Betrag, der zum 401 (k) beigetragen wird.
• John kündigt seinen Job irgendwann vor seinem 59. Lebensjahr.
• Beginnend mit dem Jahr, in dem er kündigt, lebt John 5 Jahre lang von Geldern aus steuerpflichtigen Konten, plus Roth IRA-Hauptbetrag, plus 5-Jahres-Jahreseinkommen aus seiner Roth IRA. John zahlt nur langfristige Kapitalertragssteuern auf Gelder von seinen steuerpflichtigen Konten, die 0 US-Dollar betragen könnten, wenn Johns steuerpflichtiges Einkommen innerhalb der 15 %-Grenze bleibt.
• Ab dem Jahr, in dem er aufhört, und bis zu seinem 54½-jährigen Bestehen führt John eine geplante Umwandlung seines 401(k) durch, um sein Einkommen auf ein geeignetes Niveau zu bringen (z sein zukünftiges Äquivalent ist). John zahlt regelmäßige Einkommenssteuern auf den umgerechneten Betrag zu einem niedrigen Grenzsatz.
• Beginnend 5 Jahre nach seinem Ausscheiden und bis zu seinem 59. Lebensjahr ernährt sich John von dem Kapital plus 5-Jahres-Jahreseinkommen, das in seiner Roth IRA verbleibt, plus dem neu verfügbaren Kapital plus 5-Jahres-Jahreseinkommen aus seinem umgewandelten Roth 401 (k). John zahlt speziell dafür keine Steuern, zahlt aber weiterhin Steuern auf die laufenden Umwandlungen (oben), bis er 54½ Jahre alt wird.
• Wenn John 59½ Jahre alt wird, macht er alles, da jetzt alle seine Altersvorsorge verfügbar sind.

Meine Frage ist im Grunde "klingt das alles richtig?".

Der Grund, warum ich frage, ist, dass Hintertür-Roth-IRA-Beiträge in den meisten Fällen nicht mit einer Roth-Umwandlungsleiter vereinbar sind. Für Ersteres möchten Sie kein traditionelles IRA-Vermögen haben, damit Sie bei der Umwandlung nicht besteuert werden; für letzteres müssen Sie natürlich steuerbegünstigte Vermögenswerte zur Umwandlung haben.

Indem Sie jedoch die steuerbegünstigten Vermögenswerte in einen 401 (k) stecken und die gesamte Rangfolge innerhalb des 401 (k) durchführen, scheint es, als könnten Sie sowohl Ihren Kuchen haben als auch ihn essen – Sie können Hintertür-Roth-IRAs machen ohne jemals die anteilige Steuer auf den traditionellen Bruchteil Ihrer gesamten IRA-Guthaben zu zahlen und trotzdem eine Leiter innerhalb der 401 (k) zu haben.

Also – klingt das alles richtig?

(Mir ist bewusst, dass dieser Plan ein Risiko birgt, wenn der Kongress beschließt, Änderungen an der Funktionsweise der Rentenkontosteuern vorzunehmen; ignorieren Sie dies vorerst und gehen Sie davon aus, dass das aktuelle Steuerrecht für den Rest der Zeit gilt.)