Ich habe Ende 2017 einen 'Lot' meines Russell 3000-Index in einen S&P 500-Index umgewandelt (erstmals in den SPY-Index investiert), um einen Kapitalgewinn zu erzielen (zum Zwecke der Steuerertragsgewinnung).
Vor ein paar Tagen habe ich die Bestände meines S&P 500-Index mit einem Kapitalverlust in meine Russell 3000-Index-Aktien zurückgetauscht.
Darf ich für meine in nächster Nähe fälligen Steuern für 2018 den letztgenannten Verlust geltend machen?
Sie können davon ausgehen, dass es sich um einen Waschverkauf handelt. Die beiden Transaktionen liegen mehr als 61 Tage auseinander (31. Dezember 2017 bis Mitte März 2018); und die beiden Fonds sind unterschiedlich.
Ein S&P 500-Fonds unterscheidet sich von einem Russell 3000-Fonds. Die beiden Fonds sind Aktienfonds, basieren aber nicht auf demselben Index.
Ich habe mir die Zusammensetzung des Russell 3000 auf barchart.com angesehen
Heute hat das 500. größte Unternehmen im Russell 3000 eine Marktkapitalisierung von 9,8 Milliarden US-Dollar, das kleinste Unternehmen im Index eine Marktkapitalisierung von 6,9 Millionen US-Dollar. Für den S&P 500 hat das kleinste Unternehmen eine Marktkapitalisierung von mehr als 2 Milliarden US-Dollar. Das bedeutet, dass die Märkte, die sie zu indizieren versuchen, nicht ähnlich sind.
Wenden Sie sich an einen Steuerexperten, aber die üblichen Regeln sind (1) sind die Anlagen im Wesentlichen ähnlich und (2) handelt es sich um denselben Emittenten. Letzteres lässt sich leicht herauskommen lassen, also sind sie es nicht.
Ich denke, es ist immer noch eine offene Frage: Wenn Sie einen S&P 500-Fonds/ETF gegen einen anderen tauschen, ist das eine Wäsche? Zuletzt habe ich gehört, dass es sich um verschiedene Emittenten handelt, und es wurde nicht angefochten, aber ich bin möglicherweise veraltet.