Wash Sale beim Optionshandel

Gilt die Wash-Sale- Regel für den Optionshandel?

Wenn ich die Aktien mit Verlust kaufe und verkaufe, kann ich die Call-Optionen für die Aktie trotzdem innerhalb von 31 Tagen nach dem Verkauf handeln?

Antworten (2)

Die Wash-Sale-Regel gilt für Verluste aus Aktien und Optionen, nicht aber für Warenkontrakte oder Fremdwährungen.

Nach einem Verlust des Basiswerts können Sie Optionen handeln, solange es sich nicht um eine im Wesentlichen identische Position handelt. Wenn Sie also einen Verlust bei einer Long-Position im Basiswert realisieren, könnten Sie einen Put kaufen, aber Sie könnten keinen Call kaufen, da ein Call im Wesentlichen identisch ist. Der Verkauf eines Puts kann im Wesentlichen identisch sein oder auch nicht, je nachdem, wie tief er im Geld ist. Dies gilt auch umgekehrt, z. einen Verlust bei einer Option und dann eine im Wesentlichen identische Position im Basiswert einnehmen.

Was passiert, wenn man ein im Wesentlichen identisches Wertpapier kauft, bevor die 30 Tage abgelaufen sind?
Ich denke, die Regel gilt für „verwandte“ Wertpapiere. Wenn Sie ein verwandtes Finanzinstrument kaufen, um die Wash-Sale-Regel zu umgehen, könnte dies vom IRS angefochten werden, und Sie müssten beweisen, dass dies nicht der Fall war. Wahrscheinlich das Risiko nicht wert.
Ein Wash-Sale-Verstoß liegt vor, wenn Sie ein im Wesentlichen identisches Wertpapier oder eine Option innerhalb eines 60-Tage-Fensters um das Datum herum, an dem Sie einen Verlust realisieren, kaufen (oder shorten). Das sind 30 Tage vor und 30 Tage nach dem Verlust. Eines der Probleme mit der Regel besteht darin, dass der IRS in einigen Fällen nicht klar ist, was im Wesentlichen identisch ist (siehe Verkauf von ITM-Optionen).
@horsehair Anstatt den Verlust sofort abziehen zu können, erhöht der Verlust stattdessen Ihre Basis in der im Wesentlichen identischen Sicherheit.
Der IRS sagt, dass, wenn Sie eine Aktie mit Verlust verkaufen und innerhalb des 61-Tage-Fensters eine Call-Option für dieselbe Aktie kaufen, diese automatisch als im Wesentlichen identisch angesehen werden. (Bei Put-Optionen ist die Regel anders.)
„Bei Put-Optionen ist die Regel anders“ ist unzureichend. Wie oben erwähnt, "kann der Verkauf eines Puts im Wesentlichen identisch sein oder nicht, je nachdem, wie tief der ITM ist." Das gilt für das Schließen einer Position im Basiswert mit Verlust und das 60-Tage-Fenster. Die Regeln für Leerverkäufe von Puts sind bis auf die Richtung gleich. Short der Basiswert und Long der Put sind im Wesentlichen identisch. Den Basiswert shorten und den Put shorten ist dasselbe wie beim Short Call. Es hängt davon ab, wie ITM die Short-Option ist, und der IRS ist unklar, wie tief ITM Ja oder Nein unterliegt.

Es gibt nichts an der Waschverkaufsregel, die Sie daran hindert, irgendetwas zu handeln. Die Waschverkaufsregel befasst sich lediglich damit, wie Sie mit den mit dem Verlust verbundenen Steuern umgehen. Wenn es sich um einen Waschverkauf handelt (dh Sie verkaufen mit Verlust und kaufen innerhalb von 30 Tagen eine ähnliche Investition zurück), können Sie dies einfach nicht als Verlust bei Ihren Steuern geltend machen.

Gemäß der Regel muss ich, wenn ich ein Wertpapier habe, bei dem ich einen Verlust habe, und diesen Verlust steuerlich absetzen möchte, das Wertpapier verkaufen und nicht innerhalb des 30-Tage-Fensters zurückkaufen. Wenn ich innerhalb der 30 Tage eine ähnliche Investition kaufe, kann ich den Verlust nicht geltend machen.

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