Warum sind Bundessteuern aus meinem Scheck herausgekommen, als ich 100 % Vorsteuerbeitrag von 401.000 gewählt habe?

Ich denke, die Antwort liegt in der Tatsache, dass der Teil Ihres Schecks, der für FICA abgezogen wurde, Ihren AGI nicht senkt.

Da FICA unabhängig von der 401(k)-Wahl abgezogen wird, führt dies dazu, dass der Betrag, der tatsächlich in den 401(k) einfließt, geringer ist als der Bruttobetrag. Und diese Differenz gilt als steuerpflichtiges Einkommen, obwohl sie selbst als Steuer abgezogen wurde ( Quelle ).

Es wird also ein Bundesabzug als Prozentsatz des FICA-Abzugs vorgenommen, aber dies erhöht jetzt die Differenz zwischen dem Bruttobetrag und dem Betrag, der in den 401 (k) geht. Die Berechnungen müssen also so ausfallen, dass der für die Bundessteuer abgezogene Betrag einem gewissen Prozentsatz der Gesamtdifferenz zwischen dem Bruttoeinkommen und dem steuerlich abzugsfähigen Anteil davon entspricht.

Darüber hinaus stimme ich den anderen Antworten nicht zu, dass Ihr Arbeitgeber versucht, Ihr Einkommen vorwegzunehmen und die Steuern gleichmäßig auf alle Schecks aufzuteilen. Obwohl dies das Ziel für Ihre wiederkehrenden Gehaltsschecks sein kann, werden Boni für die Zwecke der Steuerberechnung als zusätzliches Einkommen behandelt (oder können zumindest behandelt werden) und können mit einem Pauschalsatz von 25 % besteuert werden ( Quelle ).

Wenn Sie die Zahlen in Ihrer Frage untersuchen, werden Sie feststellen, dass der Bundesabzug von 85,07 $ (nach Rundung) 25 % der Differenz zwischen Ihrem Bruttobonusbetrag und dem Betrag entspricht, der schließlich auf das Konto eingezahlt wurde (2278 - 1937,74 = 340,26).

So unfair es auch erscheinen mag, letztendlich zahlen Sie Bundessteuern auf die Beträge, die für andere Steuern abgezogen werden.

Die Antwort von Wesley Marshall scheint grundsätzlich richtig zu sein (obwohl ich ihm zuvor in den Kommentaren aufgrund einiger Formulierungen nicht zugestimmt habe). Ich schreibe, um nur hinzuzufügen, dass der Teil, dass es sich um ein zusätzliches Einkommen handelt, wichtiger ist als das Gewicht, das er meiner Meinung nach in seiner ursprünglichen Antwort gegeben hat.

Wenn dies ein regulärer Gehaltsscheck mit der Anweisung wäre, "100 %" zu einem traditionellen 401(k) beizutragen, dann hätten Sie eine Quellensteuer von 0 US-Dollar. Der kleine Betrag, um den Ihr AGI in diesem Fall ansteigt (es sei denn, Sie erhalten regelmäßig einen riesigen Gehaltsscheck) für das, was für FICA einbehalten wird, wird nicht das Niveau erreichen, bei dem aufgrund dieses einen Schecks eine Einbehaltung erforderlich ist. Gleiches gilt für alles, was für staatliche / lokale Steuern einbehalten wird.

Da dies ein „zusätzliches Einkommen“ ist (siehe den Link in Wesleys Antwort), greift die 25-prozentige pauschale Einbehaltungsregel, und der Arbeitgeber musste Einbehalte einbehalten, obwohl das Einkommen, das an die FICA ging, möglicherweise immer noch unter der üblichen Grenze liegt, für die es gilt Bundeseinkommensteuer einbehalten müsste. Dann können Sie die Berechnung, die Wesley durchgeführt hat, durchgehen und sehen, wie sich alles ausgleicht.