Was passiert mit 401(k)-Geldern, die bis zum Tod des Kontoinhabers nicht verwendet werden?

Ein 401k-Plan fordert Sie auf, einen Begünstigten zu benennen , der die Gelder erhält, wenn Sie sie nicht alle vor dem Tod abheben. Üblicherweise wird ein Hauptbegünstigter und ein Nebenbegünstigter angefordert. Wenn Sie keinen Begünstigten angeben, ist Ihr Nachlass standardmäßig der Begünstigte. Beachten Sie, dass der für den 401k-Plan angegebene Name derjenige ist, der das Geld erhält, und Sie können dies nicht ändern, indem Sie das Geld in Ihrem Testament hinterlassen. Wenn Sie es beispielsweise versäumt haben, den Begünstigten bei der Scheidung zu ändern, ist es sinnlos, in Ihrem Testament zu sagen, dass das Geld im 401.000-Plan an Ihre neue Frau geht; Der 401k-Plan wird es Ihrer Ex-Frau geben, die immer noch die Begünstigte Ihrer 401k bleibt

Geld in einem 401k-Plan ist das sogenannte Einkommen in Bezug auf einen Erblasser (IRD), auf das Einkommensteuer erhoben wird, und es ist auch Teil Ihres Nachlasses und unterliegt daher der Nachlasssteuer. Letzteres gilt auch dann, wenn das 401.000-Plan-Vermögen nirgendwo in Ihrem Testament erwähnt wird und selbst wenn das Vermögen an Ihre Ex-Frau geschickt wurde, was nicht das ist, was Sie wollten. Es gibt verschiedene Ausnahmen von der Erbschaftssteuer für begünstigte Ehegatten (zur Zeit keine Erbschaftssteuer fällig, wird aber erhoben, wenn der Ehegatte verstirbt). In Bezug auf die Einkommensteuer erhalten die Begünstigten eines 401k-Plans (ähnlich IRAs, 403b-Pläne usw.) im Allgemeinen den gesamten Betrag und zahlen die Einkommensteuer selbst.
Bearbeiten Sie als Antwort auf die Kommentare von littleadv:Jeder 401.000-Plan ist anders, und einige Pläne, insbesondere die kleineren, ziehen es möglicherweise vor, das 401.000-Vermögen als Pauschalbetrag zu verteilen, anstatt den Begünstigten zu erlauben, das Geld über mehrere Jahre abzuheben (und Einkommenssteuer auf den jedes Jahr abgehobenen Betrag zu zahlen). . Dies liegt daran, dass es viel zu viele Regeln und Vorschriften gibt, über die man stolpern kann, wenn man über mehrere Jahre Abhebungen tätigt. Die Pauschalsummenausschüttung kann in eine neu eingerichtete vererbte IRA übertragen werden (siehe den in der Antwort von @littleadv verlinkten Nolo-Artikel für einige Details und einige Fallstricke, die es zu vermeiden gilt) und die Einkommensteuer wird somit aufgeschoben, bis Abhebungen erfolgen. Begünstigte Ehegatten haben Anspruch auf großzügigere Regeln als Begünstigte ohne Ehepartner.

Wenn Ihre Erben ansonsten gut versorgt sind und Sie in menschenfreundlicher Stimmung sind (oder ihnen keinen Cent geben wollen, den Undankbaren... die nie anrufen, auch nicht am Vatertag!), eine Möglichkeit der Vermeidung Es ist eine Menge Steuern, den Begünstigten Ihrer 401.000 zu einer oder mehreren Ihrer bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen zu machen. In der Tat, wenn Ihre testamentarische Neigung darin besteht, einige wohltätige Vermächtnisse als Teil Ihres Testaments zu machen, ist es viel vorteilhafter, Geld von einem steuerbegünstigten Konto an die Wohltätigkeitsorganisation zu spenden (Größe des Nachlasses wird reduziert, es wird keine Einkommenssteuer von irgendjemandem gezahlt). gegebenen Betrag) und Vermögen auf Nicht-Altersvorsorgekonten an die Erben vererben (Vermächtnisse sind kein steuerpflichtiges Einkommen, und Erben erhalten eine höhere Bemessungsgrundlage für wertgesteigerte Vermögenswerte) und nicht umgekehrt (Erben zahlen Einkommensteuer, wenn sie austreten das Geld vom steuerbegünstigten Konto)

Nachlassplanung ist ein kompliziertes Geschäft, und Sie sollten in solchen Angelegenheiten wirklich mit einem Fachmann sprechen und sich nicht auf den Rat eines Internetforums verlassen.

Es geht an die Begünstigten, nicht unbedingt an die Erben. Die Besteuerung ist etwas kompliziert und hängt auch von den Plananforderungen, den Entscheidungen der neuen Eigentümer und dem letzten Status des verstorbenen Eigentümers ab.

Sie sollten wirklich mit einem Steuerberater mit den konkreten Details sprechen, um eine zuverlässige Antwort zu erhalten, die auf Ihre Situation eingeht. Erkundigen Sie sich auch nach den staatlichen Erbschaftssteuern für den Verstorbenen und die Staaten der Begünstigten.

Hier ist der NOLO - Artikel zu diesem Thema.

Ich verstehe die Antworten, die auf die gestellte Frage eingehen. Ja, das Vererben eines 401(k) kann ein komplizierter Prozess sein. Im Allgemeinen ist es am besten, das Konto nach der Trennung vom Unternehmen an eine IRA zu übertragen, um die Probleme zu vermeiden, auf die meine beiden geschätzten Kollegen verwiesen haben.

Angesichts des Problems "erlaubt von nicht erforderlich" ist die Flexibilität größer, sobald das Konto auf eine IRA übertragen wurde. Mit wenigen Ausnahmen gibt es wenig Grund, das Konto mit dem 401 (k) zu verlassen, nachdem Sie dieses Unternehmen verlassen haben.

(Hinweis - Ich verstehe, dass die ursprüngliche Frage so formuliert sein kann, dass der Kontoinhaber vergeht, während er noch für das Unternehmen arbeitet. In diesem Fall wäre dies keine Option.)